بعد أن تم البدء بالفعل في الميزانية التكميلية الأولى وخطة العمل التكميلية الأولى للميزانية التكميلية الأولى للميزانية التكميلية 85 من أجل تنفيذ تدبير "Grundschule Nord" على المدى القصير، والذي كان من المقرر أن يكون له الأولوية على وجه الخصوص، فإن هذه الميزانية التكميلية الثانية وخطة العمل التكميلية الثانية للميزانية التكميلية 85 تشمل أيضًا جميع التغييرات المهمة الأخرى مقارنة بخطة الميزانية المزدوجة الأصلية 2021/2022. وتتمثل هذه التغييرات في المقام الأول في جائحة كوفيد-19 المستمرة، وهجرة اللاجئين بسبب الحرب في أوكرانيا، والتغييرات في المعادلة المالية للبلديات وتنفيذ خطة التوظيف التكميلية. تأخذ الإضافة في الاعتبار سنة التخطيط 2022 فقط. لن يتم تعديل التخطيط المالي متوسط الأجل من عام 2023 فصاعدًا إلا مع تخطيط الميزانية القادمة لعام 2023/2024.

حساب الأرباح والخسائر
حتى قبل اندلاع الحرب في أوكرانيا، كانت الإدارة قد حددت بالفعل البنود الرئيسية للميزانية التكميلية من أجل أن تعكس التطورات الحالية، مثل جائحة كوفيد-19 المستمرة في عام 2022. وقد أدى ذلك إلى تدهور العجز في ميزانية الإيرادات مقارنةً بالميزانية التكميلية الأولى من 47,346 ألف يورو بإجمالي 5,890 ألف يورو إلى 54,036 ألف يورو. بالإضافة إلى التدهور البالغ 599 ألف يورو بسبب جائحة كوفيد-19، تجدر الإشارة بشكل خاص إلى البنود التالية:

- تم إدراج تكاليف إدارة الشقق التي تم شراؤها كجزء من الركيزة الثانية من حزمة المساعدات الهيكلية وزيادة المساهمة الخاصة في المسبح الخارجي في Stadtbad سالزجيتر-ليبنشتيدت في الميزانية (737 ألف يورو). كما تم التخطيط حديثًا أيضًا لحصص التمويل الخاصة ببرامج تمويل التنمية الداخلية للمدينة (805 ألف يورو) والتجديد الأساسي لخدمات فرقة الإطفاء والملابس الواقية (450 ألف يورو). نظرًا لإيقاف دعم الدولة وفقًا للمادة 5 من قانون ساكسونيا السفلى بشأن تنفيذ الكتاب الثاني من القانون الاجتماعي والمادة 6 ب من القانون الاتحادي لإعانة الطفل (Nds. AG SGB II)، يجب تعديل مزايا الرعاية الاجتماعية بمقدار 1،245 ألف يورو.

- يقابل ذلك تحسن في أموال التغطية العامة، ويرجع ذلك في المقام الأول إلى تعديل معدل الضريبة التجارية إلى مستوى الطلب المتزايد في 15 فبراير 2022 (1,221 ألف يورو).

- بالإضافة إلى ذلك، تؤدي خطة التوظيف التكميلية، التي تركز على مجموعة واسعة من مجالات الخدمة، إلى تدهور كبير في ميزانية الأرباح بقيمة 3,084 ألف يورو. ومع ذلك، هناك حاجة ماسة للوظائف الجديدة من أجل التعامل مع العديد من المهام والتحديات الحالية (هجرة اللاجئين، والاندماج، والتنمية الحضرية، والجائحة، والرقمنة، والتعداد السكاني، وما إلى ذلك).

لم يعلن مكتب الدولة للإحصاء في ولاية سكسونيا السفلى (LSN) في 29 مارس 2022 عن مبالغ المخصصات الرئيسية المتغيرة كجزء من نظام المعادلة المالية وأكدها بالإخطار المؤرخ 7 أبريل 2022، مما أدى إلى تحسن قدره 16,671 ألف يورو لمدينة سالزجيتر مقارنة بالافتراضات السابقة. يمثل هذا تخفيفًا كبيرًا للميزانية ويحسن العجز إلى 37,365 ألف يورو مقارنةً بمبلغ 54,036 ألف يورو المحسوب سابقًا للملحق.

علاوة على ذلك، يمكن إلغاء دعم الإيرادات لاستئجار الحل المؤقت لتدبير Grundschule Nord، الذي تم تضمينه في الإضافة الأولى (800 ألف يورو)، مرة أخرى في الإضافة الثانية، حيث يمكن أن يوفر EB 85 تغطية داخلية في ميزانية الإضافة الثانية. بالإضافة إلى ذلك، يجب إدراج مبلغ 100 ألف يورو أخرى في الميزانية لإدارة الإسكان كجزء من المعونة الهيكلية البالغة 50 مليون يورو. ومع ذلك، ينتج عن ذلك مجتمعةً تحسنًا إضافيًا في العجز البالغ 700 ألف يورو ليصل إلى 36,665 ألف يورو.

في حين تم الإبلاغ عن انخفاض مدفوعات اللاجئين وما يقابلها من انخفاض في التكاليف في بداية الدراسات الاستقصائية التكميلية، إلا أن هجرة اللاجئين نتيجة للحرب في أوكرانيا غيرت هذه التطورات بشكل مفاجئ بطبيعة الحال. وكشف استعراض الأثر عن تدهور في النتيجة بقيمة 2,999 ألف يورو.

يبلغ العجز الحالي في ميزانية الإيرادات لعام 2022 مبلغ 39,664 ألف يورو، وبالتالي فهو أقل بمقدار 7,682 ألف يورو من العجز البالغ 47,346 ألف يورو المخطط له أصلاً لعام 2022 في الميزانية المزدوجة 2021/22.

يُظهر الوضع الحالي أن ميزانيات البلديات تتعرض لأعباء كبيرة بسبب تمويل موجات هجرة اللاجئين. وبناءً على ذلك، تواصل مدينة سالزجيتر التعويض النموذجي لتكاليف اللاجئين التي يبلغ مجموعها 20,893 ألف يورو في مفهوم حماية الميزانية وتجديد المطالبة بسداد التكاليف الكاملة في سياق هجرة اللاجئين والاندماج اللاحق.

وبالمثل، سيستمر تعويض التكاليف البالغة 606 ألف يورو بسبب جائحة كوفيد-19 والركود في الضريبة التجارية بسبب كوفيد-19 وعمليات التحول الصناعي التي تميز المنطقة (25,704 ألف يورو). وينطبق مبدأ الترابط على هذه المجالات: يجب أيضًا الوفاء بالمهام التي تم تفويضها للبلديات من قبل الولاية والحكومة الفيدرالية بالكامل. حتى لو كان تعديل المعادلة المالية خطوة في الاتجاه الصحيح، فلا يزال هناك عجز كبير غير مغطى. فمع معادلة التكلفة الكاملة، سيتحول العجز لعام 2022 البالغ -39,664 ألف يورو إلى فائض قدره +5,268 ألف يورو. ستكون الميزانية متوازنة مرة أخرى.

الاستثمارات
فيما يتعلق بالاستثمارات، ستزيد متطلبات الاقتراض الأساسية للإدارة الأساسية بمقدار 228 ألف يورو فقط. يظل التفويض الائتماني للمصنع 85 الخاص بالمصنع 85 كما هو على الرغم من نقل التدابير الخاصة بمركز الرعاية النهارية في بروتويج من حزمة المساعدات الهيكلية البالغة 50 مليون يورو إلى صندوق التكامل، مما يعني أن إجمالي التفويض الائتماني يزيد من 14,869 ألف يورو إلى 15,096 ألف يورو.

بالتفصيل، تنتج التغييرات عن البنود الإدارية الأساسية التالية: زيادة المساهمة الخاصة للمسبح الخارجي في Stadtbad سالزجيتر-ليبنشتيدت (404 ألف يورو). كما تم التخطيط حديثًا للمساهمات الخاصة لمشاريع تطوير وسط المدينة الممولة من الاتحاد الأوروبي (134 ألف يورو). يتطلب تأثيث القسم الأول من المدرسة الابتدائية الشمالية 100 ألف يورو. ستؤدي إعادة تصنيف مركز البريد والمسح الضوئي من قسم التشغيل الداخلي 85 إلى قسم التكنولوجيا الرقمية وتكنولوجيا المعلومات إلى مشتريات بقيمة 5 آلاف يورو. يتطلب ما يسمى بخطة التنقل الرئيسية مساهمة خاصة بقيمة 30 ألف يورو. ومن المقرر تقديم منح استثمارية بقيمة 125 ألف يورو لإنشاء الممارسات الطبية. بالإضافة إلى ذلك، سترتفع ضريبة الاستثمار بمقدار 166 ألف يورو كجزء من زيادة المعادلة المالية البلدية (KFA). ويقابل ذلك تخطيط المساهمات الخاصة لتدابير "ستاديون" و"أمسلستيج" التي يبلغ مجموعها 736 ألف يورو.

خطة عمل EB 85
يجب تعديل خطة عمل EB 85 لتتناسب مع الظروف الحالية. تم إجراء التغييرات الهامة التالية:

نظرًا للمرسوم التنظيمي "نقل منطقة مسؤولية مكتب البريد والمسح الضوئي من EB 85 إلى FD 15 اعتبارًا من 01.07.2021" بتاريخ 21.06.2021، تم تضمين التغييرات الناتجة عن هذا المرسوم في خطة عمل EB 85 لعام 2022 في الإضافة.

وعلاوة على ذلك، سيتم تضمين القرار المتعلق ببرنامج المساعدات الهيكلية والغطاء الداخلي للحل المؤقت لتدبير Grundschule Nord في خطة العمل. بالإضافة إلى هذه التغييرات، سيتم أيضًا إدراج تدابير إيواء النازحين من أوكرانيا في خطة العمل التكميلية.

قد لا يتم منح تدابير الركيزة الأولى من حزمة المساعدات الهيكلية البالغة 50 مليون يورو اعتبارًا من عام 2020 كجزء من مناقصة المقاول الإجمالية، كما كان مخططًا في الأصل. وقد أسفرت إعادة الحساب كمناقصة فردية في ظروف السوق الحالية عن تكاليف إضافية ضخمة يبلغ مجموعها حوالي 18,300 ألف يورو بسبب ارتفاع التضخم والزيادة المطردة في تكاليف البناء.

علاوة على ذلك، سيؤدي البناء الجديد لمركز الرعاية النهارية في بروتويج، الذي تم تقديم طلب تمويله من صندوق الاندماج 2022 في عام 2022، إلى زيادة في التكلفة بقيمة 2,600 ألف يورو.

وتؤثر التطورات المذكورة أعلاه على التدابير الجارية الأخرى مثل توسيع مدرستي رينجلهايم ودوريرينج الابتدائيتين، وتجديد قاعة المحاضرات في مدرسة أم فريدنبرج الثانوية وبناء مركز فريدنبرج الغربي الجديد للرعاية النهارية.

يجب تعديل التخطيط المالي متوسط الأجل في خطة عمل EB 85 وفقًا للوضع الاستثماري الحالي من أجل التمكن من تقديم الطلبات المقابلة إلى هيئات التمويل وعدم تعريض تنفيذ المزيد من تدابير البناء للخطر، والتي بدأ بعضها بالفعل.

وبناءً على ذلك، يجب الاعتراف باعتمادات الالتزام لعام 2022. التكاليف الإضافية غير مدعومة ولا يمكن تعويضها إلا من خلال زيادة الاعتمادات المرصودة على المدى المتوسط. في عام 2023، تم التخطيط لتخصيص 2,569 ألف يورو، وفي عام 2024 مبلغ 16,182 ألف يورو، وفي عام 2025 مبلغ 9,335 ألف يورو أخرى. في فترة التخطيط من 2022 إلى 2025، سيؤدي ذلك إلى تحويل تخفيض الدين المخطط له سابقًا بحوالي 10,000 ألف يورو إلى صافي دين جديد يبلغ حوالي 14,000 ألف يورو.

كانت وزارة الداخلية والرياضة قد جمعت بين الملحقين في إجراء موافقة واحد نظرًا لتقاربهم من حيث التوقيت والمحتوى. بعد الموافقة المشتركة لسلطة الإشراف على البلديات في 30/09/2022، نُشرت الميزانيتان التكميليتان في Amtsblatt في 11/10/2022، ثم عُرضتا على الجمهور في الفترة من 12/10/2022 إلى 20/10/2022. وبذلك أصبحت الميزانيات سارية المفعول في 21 أكتوبر 2022.