После того как уже был инициирован 1-й дополнительный бюджет и бизнес-план для EB 85 для краткосрочной реализации мероприятия "Grundschule Nord", которое должно было стать приоритетным, данный 2-й дополнительный бюджет и бизнес-план для EB 85 также включает все другие значительные изменения по сравнению с первоначальным двойным бюджетным планом на 2021/2022 г. Они характеризуются, прежде всего, продолжающейся пандемией COVID-19, миграцией беженцев из-за войны в Украине, изменениями в муниципальном финансовом выравнивании и реализацией дополнительного плана укомплектования штата. В дополнении рассматривается только плановый год 2022 г. Среднесрочное финансовое планирование с 2023 г. и далее будет корректироваться только с учетом предстоящего бюджетного планирования на 2023/2024 гг.

Счет прибылей и убытков
Еще до начала войны в Украине администрация уже определила ключевые статьи дополнительного бюджета, чтобы отразить текущие события, такие как продолжающаяся пандемия COVID-19 в 2022 году. Это привело к тому, что дефицит бюджета по доходам по сравнению с 1-м дополнительным бюджетом сократился с 47 346 тыс. евро на 5 890 тыс. евро до 54 036 тыс. евро. Помимо ухудшения на 599 тыс. евро из-за COVID-19, особого внимания заслуживают следующие статьи:

- Расходы на управление квартирами, приобретенными в рамках II компонента пакета структурной помощи, и увеличение собственного вклада в содержание открытого бассейна в Stadtbad (737 тыс. евро) были заложены в бюджет. Также запланировано участие в программах финансирования развития внутренних районов города (805 000 евро) и базовое обновление службы и защитной одежды пожарной команды (450 000 евро). В связи с отменой государственной дотации в соответствии с § 5 Закона Нижней Саксонии о введении в действие второй книги Социального кодекса и § 6b Федерального закона о детских пособиях (Nds. AG SGB II) социальные выплаты должны быть скорректированы на 1 245 тыс. евро.

- Это компенсируется улучшением общих фондов покрытия, в основном за счет корректировки ставки торгового сбора в соответствии с повышенным уровнем заказов от 15 февраля 2022 года (1 221 тыс. евро).

- Кроме того, дополнительный кадровый план, ориентированный на широкий спектр областей обслуживания, приведет к значительному ухудшению бюджета доходов в размере 3 084 тыс. евро. Однако новые должности крайне необходимы, чтобы справиться с многочисленными текущими задачами и проблемами (миграция беженцев, интеграция, развитие городов, пандемия, цифровизация, перепись населения и т. д.).

Только 29 марта 2022 года Государственное статистическое управление Нижней Саксонии (LSN) объявило измененные суммы ключевых ассигнований в рамках схемы финансового выравнивания и подтвердило их уведомлением от 7 апреля 2022 года, в результате чего город Зальцгиттер выиграл 16 671 тыс. евро по сравнению с предыдущими предположениями. Это представляет собой значительное облегчение для бюджета и сокращает дефицит до 37 365 тыс. евро по сравнению с 54 036 тыс. евро, ранее рассчитанными для доплаты.

Кроме того, субсидия на оплату аренды временного здания для Grundschule Nord, которая была включена в 1-е дополнение (800 тыс. евро), может быть отменена во 2-м дополнении, поскольку EB 85 может обеспечить внутреннее покрытие в бюджете 2-го дополнения. Кроме того, еще 100 тыс. евро должны быть заложены в бюджет на управление жилищным фондом в рамках структурной помощи в размере 50 млн евро. Однако в совокупности это приводит к дальнейшему увеличению дефицита на 700 тыс. евро до 36 665 тыс. евро.

В то время как в начале дополнительных исследований сообщалось о снижении выплат беженцам и соответствующем снижении расходов, миграция беженцев в результате войны в Украине, естественно, резко изменила эти тенденции. Анализ последствий показал, что результат ухудшился на 2 999 тыс. евро.

Текущий дефицит бюджета доходов на 2022 год составляет 39 664 тыс. евро, что на 7 682 тыс. евро меньше, чем дефицит в размере 47 346 тыс. евро, первоначально запланированный на 2022 год в двойном бюджете на 2021/22 год.

Текущая ситуация показывает, что муниципальные бюджеты испытывают значительную нагрузку в связи с финансированием волн миграции беженцев. В связи с этим город Зальцгиттер продолжает модель компенсации расходов на беженцев на общую сумму 20 893 тыс. евро в рамках концепции защиты бюджета и возобновляет требование полного возмещения расходов в контексте миграции беженцев и последующей интеграции.

Аналогичным образом будет продолжена компенсация расходов в размере 606 тыс. евро в связи с пандемией COVID-19 и снижением торгового налога в связи с COVID-19 и процессами промышленной трансформации, характерными для региона (25 704 тыс. евро). В этих областях действует принцип взаимосвязанности: задачи, делегированные муниципалитетам правительством штата и федеральным правительством, также должны быть выполнены в полном объеме. Даже если корректировка финансового выравнивания является шагом в правильном направлении, остается огромный непокрытый дефицит. При полном выравнивании расходов дефицит на 2022 год в размере -39 664 тыс. евро превратился бы в профицит в размере +5 268 тыс. евро. Бюджет снова будет сбалансирован.

Инвестиции
Что касается инвестиций, то потребности основной администрации в заемных средствах увеличатся лишь на 228 тыс. евро. Кредитное разрешение для Собственного завода 85 остается прежним, несмотря на перенос мер по строительству детского сада в Бротвеге из пакета структурной помощи в размере 50 миллионов евро в фонд интеграции, что означает увеличение общего кредитного разрешения с 14 869 тысяч евро до 15 096 тысяч евро.

Более подробно изменения связаны со следующими основными статьями административных расходов: планируется увеличение собственных взносов на содержание открытого бассейна в Stadtbad в Зальцгиттере-Лебенштедте (404 тыс. евро). Также запланированы новые собственные взносы на проекты развития центра города, финансируемые из федерального бюджета и ЕС (134 тыс. евро). На меблировку первой секции северной начальной школы требуется 100 тыс. евро. Переклассификация почтово-сканирующего центра из внутренней службы 85 в отдел цифровых технологий и IT приведет к закупкам на 5 тысяч евро. Так называемый "Генеральный план мобильности" требует собственного вклада в размере 30 тыс. евро. На создание медицинской практики запланированы инвестиционные гранты в размере 125 тыс. евро. Кроме того, инвестиционный сбор увеличится на 166 тыс. евро в рамках увеличения муниципального финансового выравнивания (KFA). Это компенсируется планированием собственных взносов на мероприятия "Стадион" и "Амсельштиг" на общую сумму 736 тыс. евро.

Бизнес-план EB 85
Бизнес-план EB 85 должен быть скорректирован в соответствии с текущими обстоятельствами. В него были внесены следующие существенные изменения:

В связи с организационным указом "Перемещение зоны ответственности почтово-сканерного отделения из EB 85 в FD 15 с 01.07.2021" от 21.06.2021, изменения, вытекающие из этого указа в бизнес-плане EB 85 на 2022 год, включены в приложение.

Кроме того, в бизнес-план будет включено решение о программе структурной помощи и внутреннее покрытие для временного решения по мерам Grundschule Nord. Помимо этих изменений, в дополнительный бизнес-план также будут включены меры по размещению перемещенных лиц из Украины.

Меры в рамках компонента I пакета структурной помощи в размере 50 млн евро, начиная с 2020 года, не могут быть предоставлены в рамках общего тендера подрядчика, как планировалось изначально. Пересчет в индивидуальный тендер с учетом текущих рыночных условий привел к огромным дополнительным расходам на общую сумму около 18 300 тыс. евро из-за растущей инфляции и постоянного увеличения стоимости строительства.

Кроме того, новое строительство детского сада в Бротвеге, на которое в 2022 году были поданы заявки на финансирование из Интеграционного фонда 2022, приведет к увеличению расходов на 2 600 тыс. евро.

Вышеупомянутые события влияют и на другие текущие мероприятия, такие как расширение начальных школ в Рингельхайме и Дюреринге, реконструкция актового зала в средней школе Ам Фреденберг и строительство нового детского сада в Фреденберг-Вест.

Среднесрочное финансовое планирование в бизнес-плане EB 85 должно быть скорректировано с учетом текущей инвестиционной ситуации, чтобы иметь возможность подать соответствующие заявки в финансирующие организации и не поставить под угрозу дальнейшую реализацию строительных мероприятий, некоторые из которых уже начались.

Соответственно, в 2022 году должны быть признаны ассигнования по обязательствам. Дополнительные расходы не субсидируются и могут быть компенсированы только за счет увеличения кредитного разрешения в среднесрочной перспективе. В 2023 году запланировано 2 569 тыс. евро, в 2024 году - 16 182 тыс. евро и в 2025 году - еще 9 335 тыс. евро. В плановом периоде с 2022 по 2025 год запланированное ранее сокращение долга на сумму около 10 000 тыс. евро превратится в чистый новый долг в размере около 14 000 тыс. евро.

Министерство внутренних дел и спорта объединило эти два дополнения в одну процедуру утверждения в связи с их близостью по срокам и содержанию. После совместного утверждения муниципальными органами контроля 30/09/2022 дополнительные бюджеты были опубликованы в Amtsblatt 11/10/2022 и затем были выставлены на всеобщее обозрение с 12/10/2022 по 20/10/2022. Таким образом, бюджеты вступили в силу 21 октября 2022 года.