Po zainicjowaniu pierwszego dodatkowego budżetu i planu operacyjnego dla EB 85 w celu krótkoterminowej realizacji działania "Grundschule Nord", które miało być w szczególności traktowane priorytetowo, drugi dodatkowy budżet i plan operacyjny dla EB 85 obejmuje również wszystkie inne istotne zmiany w porównaniu z pierwotnym podwójnym planem budżetowym na lata 2021/2022. Charakteryzują się one przede wszystkim trwającą pandemią COVID-19, migracją uchodźców z powodu wojny na Ukrainie, zmianami w gminnym wyrównaniu finansowym oraz wdrożeniem dodatkowego planu kadrowego. Uzupełnienie uwzględnia jedynie rok planowania 2022 r. Średnioterminowe planowanie finansowe od 2023 r. zostanie dostosowane dopiero wraz z nadchodzącym planowaniem budżetu na lata 2023/2024.

Rachunek zysków i strat
Jeszcze przed wybuchem wojny na Ukrainie administracja zidentyfikowała kluczowe pozycje budżetu uzupełniającego w celu odzwierciedlenia bieżących wydarzeń, takich jak trwająca pandemia COVID-19 w 2022 r. Spowodowało to pogorszenie niedoboru w budżecie dochodów w porównaniu z pierwszym budżetem uzupełniającym z 47 346 tys. euro o łącznie 5 890 tys. euro do 54 036 tys. euro. Oprócz pogorszenia o 599 tys. euro z powodu COVID-19 na szczególną uwagę zasługują następujące pozycje:

- Koszty zarządzania mieszkaniami zakupionymi w ramach II filaru pakietu pomocy strukturalnej oraz zwiększony wkład własny do basenu odkrytego na pływalni miejskiej w Salzgitter-Lebenstedt zostały uwzględnione w budżecie (737 tys. EUR). Nowo zaplanowano również udziały własne w programach finansowania rozwoju śródmieścia (805 tys. EUR) oraz podstawowe odnowienie usług straży pożarnej i odzieży ochronnej (450 tys. EUR). Ze względu na zaprzestanie dotacji państwowej zgodnie z § 5 ustawy Dolnej Saksonii o wdrożeniu drugiej księgi kodeksu socjalnego i § 6b federalnej ustawy o zasiłkach na dzieci (Nds. AG SGB II), świadczenia socjalne muszą zostać skorygowane o 1 245 tys. euro.

- Zostało to skompensowane poprawą ogólnych funduszy osłonowych, głównie ze względu na dostosowanie stawki podatku od działalności gospodarczej do podwyższonego poziomu zamówień z 15 lutego 2022 r. (1 221 tys. EUR).

- Ponadto dodatkowy plan zatrudnienia, który koncentruje się na szerokim zakresie obszarów usług, skutkuje znacznym pogorszeniem budżetu zarobków w wysokości 3 084 tys. euro. Nowe stanowiska są jednak pilnie potrzebne, aby sprostać wielu bieżącym zadaniom i wyzwaniom (migracja uchodźców, integracja, rozwój miast, pandemia, cyfryzacja, spis ludności itp.)

Dopiero 29 marca 2022 r. Krajowy Urząd Statystyczny Dolnej Saksonii (LSN) ogłosił zmienione kluczowe kwoty alokacji w ramach systemu wyrównywania finansowego i potwierdził je powiadomieniem z dnia 7 kwietnia 2022 r., Co zaowocowało poprawą o 16 671 tys. euro dla miasta Salzgitter w porównaniu z poprzednimi założeniami. Stanowi to znaczną ulgę dla budżetu i zmniejsza niedobór do 37 365 tys. euro w porównaniu z 54 036 tys. euro obliczonymi wcześniej dla dodatku.

Ponadto dotacja do zarobków na wynajem tymczasowego rozwiązania dla działania Grundschule Nord, która została uwzględniona w pierwszym uzupełnieniu (800 tys. EUR), może zostać ponownie anulowana w drugim uzupełnieniu, ponieważ EB 85 może zapewnić wewnętrzne pokrycie w budżecie drugiego uzupełnienia. Ponadto kolejne 100 tys. euro musi zostać zapisane w budżecie na zarządzanie mieszkalnictwem w ramach pomocy strukturalnej w wysokości 50 mln euro. Łącznie skutkuje to jednak dalszą poprawą niedoboru o 700 tys. euro do 36 665 tys. euro.

Podczas gdy malejące płatności dla uchodźców i odpowiadające im spadki kosztów były zgłaszane na początku badań uzupełniających, migracja uchodźców w wyniku wojny na Ukrainie w naturalny sposób gwałtownie zmieniła te zmiany. Przegląd wpływu ujawnił pogorszenie wyniku o 2 999 tys. euro.

Obecny niedobór w budżecie zarobków na 2022 r. wynosi 39 664 tys. euro, a zatem jest o 7 682 tys. euro niższy niż niedobór w wysokości 47 346 tys. euro pierwotnie planowany na 2022 r. w podwójnym budżecie na lata 2021/22.

Obecna sytuacja pokazuje, że budżety gmin są znacznie obciążone finansowaniem fal migracji uchodźców. W związku z tym miasto Salzgitter kontynuuje modelową kompensację kosztów uchodźców w wysokości 20 893 tys. euro w ramach koncepcji ochrony budżetu i ponawia żądanie pełnego zwrotu kosztów w kontekście migracji uchodźców i późniejszej integracji.

Podobnie kontynuowane będzie kompensowanie kosztów w wysokości 606 tys. euro z powodu pandemii COVID-19 oraz spadku podatku handlowego z powodu COVID-19 i procesów transformacji przemysłowej, które charakteryzują region (25 704 tys. euro). W tych obszarach obowiązuje zasada łączności: zadania przekazane gminom przez rząd stanowy i federalny muszą być również w pełni honorowane. Nawet jeśli dostosowanie wyrównania finansowego jest krokiem we właściwym kierunku, pozostaje ogromny niepokryty deficyt. Przy pełnym wyrównaniu kosztów niedobór na 2022 r. w wysokości -39 664 tys. euro zamieniłby się w nadwyżkę w wysokości +5 268 tys. euro. Budżet zostałby ponownie zrównoważony.

Inwestycje
Jeśli chodzi o inwestycje, potrzeby pożyczkowe administracji centralnej wzrosną jedynie o 228 tys. euro. Autoryzacja kredytowa dla Zakładu Własnego 85 pozostaje taka sama, pomimo przeniesienia środków na ośrodek opieki dziennej Brotweg z pakietu pomocy strukturalnej w wysokości 50 mln EUR do funduszu integracyjnego, co oznacza, że całkowita autoryzacja kredytowa wzrasta z 14 869 tys. euro do 15 096 tys. euro.

W szczegółach zmiany wynikają z następujących podstawowych pozycji administracyjnych: planowany jest zwiększony wkład własny na odkryty basen na kąpielisku miejskim w Salzgitter-Lebenstedt (404 tys. EUR). Nowo zaplanowano również wkład własny na projekty rozwoju centrum miasta finansowane ze środków federalnych i unijnych (134 tys. EUR). Na wyposażenie pierwszej części północnej szkoły podstawowej potrzeba 100 tys. euro. Przeklasyfikowanie centrum pocztowego i skanowania z operacji wewnętrznych 85 do działu cyfrowego i IT spowoduje zakupy w wysokości 5 tys. euro. Tak zwany Masterplan Mobilności wymaga wkładu własnego w wysokości 30 tys. euro. Planowane są dotacje inwestycyjne w wysokości 125 tys. euro na utworzenie gabinetów lekarskich. Ponadto opłata inwestycyjna wzrośnie o 166 tys. euro w ramach zwiększonego gminnego wyrównania finansowego (KFA). Jest to kompensowane przez planowanie wkładów własnych na działania "Stadion" i "Amselstieg" w łącznej wysokości 736 tys. euro.

Biznesplan EB 85
Biznesplan EB 85 musi zostać dostosowany do aktualnych okoliczności. Wprowadzono następujące istotne zmiany:

W związku z dekretem organizacyjnym "Przeniesienie obszaru odpowiedzialności urzędu pocztowo-skanującego z EB 85 do FD 15 ze skutkiem od 01.07.2021 r." z dnia 21.06.2021 r., zmiany wynikające z tego dekretu w planie biznesowym EB 85 na 2022 r. zostały uwzględnione w aneksie.

Ponadto decyzja w sprawie programu pomocy strukturalnej i wewnętrznego pokrycia tymczasowego rozwiązania dla środka Grundschule Nord zostanie uwzględniona w planie biznesowym. Oprócz tych zmian, środki na zakwaterowanie przesiedleńców z Ukrainy zostaną również uwzględnione w dodatkowym planie operacyjnym.

Środki z I filaru pakietu pomocy strukturalnej w wysokości 50 mln euro od 2020 r. nie mogą zostać przyznane w ramach przetargu na wykonawcę, jak pierwotnie planowano. Ponowna kalkulacja jako indywidualny przetarg na obecnych warunkach rynkowych spowodowała obecnie ogromne dodatkowe koszty w wysokości około 18 300 tysięcy euro ze względu na rosnącą inflację i stały wzrost kosztów budowy.

Ponadto nowa budowa żłobka Brotweg, na którą w 2022 r. złożono wniosek o dofinansowanie z Funduszu Integracyjnego 2022, spowoduje wzrost kosztów o 2 600 tys. euro.

Powyższe zmiany mają wpływ na inne bieżące działania, takie jak rozbudowa szkół podstawowych Ringelheim i Dürerring, remont auli w szkole średniej Am Fredenberg oraz budowa nowego przedszkola Fredenberg West.

Średnioterminowe planowanie finansowe w biznesplanie EB 85 musi zostać dostosowane do aktualnej sytuacji inwestycyjnej, aby móc złożyć odpowiednie wnioski do organów finansujących i nie zagrozić dalszej realizacji działań budowlanych, z których niektóre już się rozpoczęły.

W związku z tym środki na zobowiązania muszą zostać ujęte na rok 2022. Dodatkowe koszty nie są subsydiowane i mogą zostać zrekompensowane jedynie poprzez zwiększenie autoryzacji kredytowej w perspektywie średnioterminowej. W 2023 r. planowane jest 2 569 tys. euro, w 2024 r. 16 182 tys. euro, a w 2025 r. kolejne 9 335 tys. euro. W okresie planowania od 2022 do 2025 r. spowoduje to przekształcenie wcześniej planowanej redukcji zadłużenia o około 10 000 tys. euro w nowe zadłużenie netto w wysokości około 14 000 tys. euro.

Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Sportu połączyło oba uzupełnienia w ramach jednej procedury zatwierdzania ze względu na ich bliskość pod względem czasu i treści. Po wspólnym zatwierdzeniu przez gminny organ nadzorczy w dniu 30.09.2022 r., budżety uzupełniające zostały opublikowane w Amtsblatt w dniu 11.10.2022 r., a następnie były publicznie dostępne od 12.10.2022 r. do 20.10.2022 r.. Budżety weszły w życie 21 października 2022 r.