Після того, як 1-й додатковий бюджет і бізнес-план для ОУ 85 вже був ініційований для короткострокової реалізації заходу "Grundschule Nord", який мав стати пріоритетним, цей 2-й додатковий бюджет і бізнес-план для ОУ 85 також включає всі інші значні зміни порівняно з початковим подвійним бюджетним планом на 2021/2022 рр. Вони насамперед характеризуються триваючою пандемією COVID-19, міграцією біженців через війну в Україні, змінами у фінансовому вирівнюванні на рівні муніципалітетів та реалізацією додаткового плану кадрового забезпечення. У додатку розглядається лише плановий 2022 рік. Середньострокове фінансове планування, починаючи з 2023 року, буде скориговано лише з майбутнім бюджетним плануванням на 2023/2024 роки.

Звіт про прибутки та збитки
Ще до початку війни в Україні адміністрація вже визначила ключові статті для додаткового бюджету, щоб відобразити поточні події, такі як триваюча пандемія COVID-19 у 2022 році. Це призвело до погіршення дефіциту бюджету доходів порівняно з 1-м додатковим бюджетом з 47 346 тис. євро на загальну суму 5 890 тис. євро до 54 036 тис. євро. На додаток до погіршення ситуації на 599 тис. євро через COVID-19, особливої уваги заслуговують наступні статті:

Передбачено витрати на управління квартирами, придбаними в рамках ІІ-го компоненту пакету структурної допомоги, а також збільшення власного внеску у відкритий басейн Stadtbad Зальцгіттер-Лебенштедт (737 тис. євро). Також заплановані власні частки фінансування програм розвитку внутрішньоміських територій (805 тис. євро) та базове оновлення обладнання та захисного одягу пожежної команди (450 тис. євро). У зв'язку з припиненням державної дотації відповідно до § 5 Закону Нижньої Саксонії про імплементацію Другої книги Соціального кодексу та § 6b Федерального закону про дитячу допомогу (Nds. AG SGB II), соціальні виплати мають бути скориговані на 1 245 тис. євро.

- Це компенсується покращенням загальних фондів покриття, насамперед завдяки коригуванню ставки податку на торгівлю до підвищеного рівня замовлення з 15 лютого 2022 року (1 221 тис. євро).

- Крім того, додатковий кадровий план, який зосереджується на широкому спектрі сфер обслуговування, призводить до значного погіршення бюджету доходів у розмірі 3 084 тис. євро. Однак нові посади вкрай необхідні для того, щоб впоратися з багатьма поточними завданнями та викликами (міграція біженців, інтеграція, міський розвиток, пандемія, діджиталізація, перепис населення тощо).

Лише 29 березня 2022 року Державне управління статистики Нижньої Саксонії (LSN) оголосило змінені ключові суми асигнувань в рамках схеми фінансового вирівнювання та підтвердило їх повідомленням від 7 квітня 2022 року, що призвело до покращення ситуації для міста Зальцгіттер на 16 671 тис. євро порівняно з попередніми припущеннями. Це є значним полегшенням для бюджету і зменшує дефіцит до 37 365 тис. євро порівняно з 54 036 тис. євро, розрахованими раніше для дотації.

Крім того, субсидія на дохід від оренди проміжного рішення для заходу Grundschule Nord, яка була включена до 1-го доповнення (800 тис. євро), може бути знову скасована у 2-му доповненні, оскільки EB 85 може забезпечити внутрішнє покриття в бюджеті 2-го доповнення. Крім того, ще 100 тис. євро мають бути передбачені в бюджеті на управління житловим фондом як частина структурної допомоги в розмірі 50 млн євро. Разом, однак, це призводить до подальшого збільшення дефіциту з 700 тис. євро до 36 665 тис. євро.

Хоча на початку додаткових опитувань повідомлялося про зменшення виплат біженцям і відповідне зниження витрат, міграція біженців внаслідок війни в Україні, природно, різко змінила ці тенденції. Аналіз впливу виявив погіршення результату на 2 999 тис. євро.

Поточний дефіцит бюджету доходів на 2022 рік становить 39 664 тис. євро, що на 7 682 тис. євро менше, ніж дефіцит у розмірі 47 346 тис. євро, спочатку запланований на 2022 рік у подвійному бюджеті на 2021/22 рік.

Поточна ситуація свідчить про те, що муніципальні бюджети несуть значне навантаження через фінансування хвиль міграції біженців. Відповідно, місто Зальцгіттер продовжує модель компенсації витрат на біженців на загальну суму 20 893 тис. євро в рамках концепції захисту бюджету та відновлює вимогу повного відшкодування витрат у контексті міграції біженців та подальшої інтеграції.

Також буде продовжено компенсацію витрат у розмірі 606 тис. євро, спричинених пандемією COVID-19 та падінням податку на торгівлю через COVID-19, а також процесами промислової трансформації, характерними для регіону (25 704 тис. євро). До цих сфер застосовується принцип взаємозв'язку: завдання, делеговані муніципалітетам урядом землі та федеральним урядом, також повинні бути виконані в повному обсязі. Навіть якщо коригування фінансового вирівнювання є кроком у правильному напрямку, залишається значний непокритий дефіцит. При повному вирівнюванні витрат дефіцит у 2022 році в розмірі -39 664 тис. євро перетворився б на профіцит у розмірі +5 268 тис. євро. Бюджет був би знову збалансований.

Інвестиції
З точки зору інвестицій, потреби основної адміністрації в запозиченнях зростуть лише на 228 тис. євро. Кредитний дозвіл на власний завод 85 залишається незмінним, незважаючи на перенесення заходів для дитячого садка Бротвег з пакету структурної допомоги на суму 50 млн євро до інтеграційного фонду, що означає, що загальний кредитний дозвіл збільшується з 14 869 тис. євро до 15 096 тис. євро.

Детально зміни пов'язані з такими основними адміністративними статтями: заплановано збільшення власного внеску на відкритий басейн у Stadtbad Зальцгіттер-Лебенштедт (404 тис. євро). Також заплановані нові власні внески на проекти розвитку центру міста, що фінансуються з федерального бюджету та бюджету ЄС (134 тис. євро). На облаштування першої секції північної початкової школи потрібно 100 тис. євро. Перепідпорядкування поштового та скануючого центру з внутрішньої служби 85 до відділу цифрових технологій та ІТ призведе до закупівель на суму 5 тис. євро. Так званий Майстер-план мобільності вимагає власного внеску в розмірі 30 тис. євро. Інвестиційні гранти у розмірі 125 тис. євро заплановані на створення медичних практик. Крім того, інвестиційний збір збільшиться на 166 тис. євро в рамках збільшення муніципального фінансового вирівнювання (KFA). Це компенсується плануванням власних внесків на заходи "Стадіон" та "Амзельштіг" на загальну суму 736 тис. євро.

Бізнес-план для Округу EB 85
Бізнес-план EB 85 має бути адаптований до поточних обставин. Були внесені наступні суттєві зміни:

У зв'язку з організаційним розпорядженням від 21.06.2021 "Переміщення зони відповідальності поштового та скануючого офісу з EB 85 до FD 15 з 01.07.2021", зміни, що випливають з цього розпорядження в бізнес-плані EB 85 на 2022 рік, наведені в додатку.

Крім того, до бізнес-плану буде включено рішення про програму структурної допомоги та внутрішнє покриття тимчасового рішення для заходу Grundschule Nord. На додаток до цих змін, заходи з розміщення переміщених осіб з України також будуть включені до додаткового бізнес-плану.

Заходи першого компоненту пакету структурної допомоги на суму 50 млн євро з 2020 року не можуть бути реалізовані в рамках загального тендеру підрядників, як це було заплановано спочатку. Перерахунок у вигляді індивідуального тендеру за нинішніх ринкових умов призвів до значних додаткових витрат на загальну суму близько 18 300 тис. євро через зростання інфляції та постійне збільшення вартості будівництва.

Крім того, нове будівництво дитячого садка в Бротвезі, на яке було подано заявку на фінансування з Інтеграційного фонду 2022, призведе до збільшення витрат на 2 600 тис. євро у 2022 році.

Вищезазначені події впливають на інші поточні заходи, такі як розширення початкових шкіл Рінгельхайм та Дюреррінг, ремонт аудиторії в середній школі Ам Фреденберг та будівництво нового дитячого садка Фреденберг-Вест.

Середньострокове фінансове планування в бізнес-плані EB 85 має бути приведене у відповідність до поточної інвестиційної ситуації, щоб мати змогу подати відповідні заявки до фінансових органів і не поставити під загрозу подальшу реалізацію будівельних заходів, деякі з яких вже розпочато.

Відповідно, асигнування за зобов'язаннями мають бути визнані на 2022 рік. Додаткові витрати не субсидуються і можуть бути компенсовані лише за рахунок збільшення кредитного ліміту в середньостроковій перспективі. На 2023 рік заплановано 2 569 тис. євро, на 2024 рік - 16 182 тис. євро і на 2025 рік - ще 9 335 тис. євро. У плановому періоді з 2022 по 2025 рік це призведе до того, що раніше заплановане скорочення боргу на суму близько 10 000 тис. євро перетвориться на чистий новий борг у розмірі близько 14 000 тис. євро.

Міністерство внутрішніх справ і спорту об'єднало обидва додатки в одну процедуру затвердження через їхню близькість у часі та змісті. Після спільного затвердження муніципальним наглядовим органом 30/09/2022, додаткові бюджети були опубліковані в Amtsblatt 11/10/2022, а згодом були виставлені на загальний огляд з 12/10/2022 по 20/10/2022. Таким чином, бюджети набули чинності 21 жовтня 2022 року.