Özellikle öncelik verilmesi gereken "Grundschule Nord" tedbirinin kısa vadede uygulanması için EB 85 için 1. ek bütçe ve iş planının başlatılmasının ardından, EB 85 için bu 2. ek bütçe ve iş planı, orijinal 2021/2022 ikili bütçe planına kıyasla diğer tüm önemli değişiklikleri de içermektedir. Bunlar öncelikle devam eden COVID-19 salgını, Ukrayna'daki savaş nedeniyle mülteci göçü, belediye mali eşitlemesindeki değişiklikler ve ek personel planının uygulanması ile karakterize edilmektedir. Bu ek sadece 2022 planlama yılını dikkate almaktadır. 2023'ten itibaren orta vadeli mali planlama sadece 2023/2024 için yapılacak bütçe planlaması ile ayarlanacaktır.

Kar ve zarar hesabı
Ukrayna'da savaşın patlak vermesinden önce bile idare, 2022'de devam eden COVID-19 salgını gibi güncel gelişmeleri yansıtmak amacıyla ek bütçe için kilit kalemler belirlemişti. Bu da gelir bütçesindeki açığın 1. ek bütçeye kıyasla 47.346 bin Avro'dan toplam 5.890 bin Avro artarak 54.036 bin Avro'ya gerilemesine yol açmıştır. COVID-19'dan kaynaklanan 599 bin Avroluk bozulmaya ek olarak, aşağıdaki kalemler özellikle dikkat çekicidir:

- Yapısal yardım paketinin II. ayağı kapsamında satın alınan dairelerin yönetim masrafları ve Salzgitter-Lebenstedt Stadtbad'ındaki açık havuz için artan kendi katkısı bütçelenmiştir (737 bin Avro). Şehir içi gelişim için finansman programlarının kendi payları (805 bin Avro) ve itfaiye hizmetlerinin ve koruyucu giysilerin temel yenilenmesi (450 bin Avro) de yeni planlanmıştır. Sosyal Kanunun İkinci Kitabının Uygulanmasına İlişkin Aşağı Saksonya Yasasının 5. Bölümü ve Federal Çocuk Parası Yasasının 6b Bölümü (Nds. AG SGB II) uyarınca devlet sübvansiyonunun kesilmesi nedeniyle sosyal yardımların 1.245 bin Avro tutarında düzeltilmesi gerekmektedir.

- Bu durum, özellikle ticaret vergisi oranının 15 Şubat 2022'deki artan sipariş seviyesine göre ayarlanması nedeniyle (1.221 bin Avro) genel koruma fonlarındaki iyileşme ile dengelenmiştir.

- Buna ek olarak, çok çeşitli hizmet alanlarına odaklanan ek personel planı, kazanç bütçesinde 3.084 bin Avro tutarında önemli bir bozulmaya yol açmaktadır. Bununla birlikte, mevcut birçok görev ve zorlukla (mülteci göçü, entegrasyon, kentsel gelişim, pandemi, dijitalleşme, nüfus sayımı, vb) başa çıkabilmek için yeni pozisyonlara acilen ihtiyaç duyulmaktadır.

Aşağı Saksonya Eyaleti İstatistik Ofisi (LSN), mali eşitleme sisteminin bir parçası olarak değiştirilen temel tahsisat tutarlarını ancak 29 Mart 2022 tarihinde açıklamış ve 7 Nisan 2022 tarihli bildirimle onaylamıştır; bu da Salzgitter şehri için önceki varsayımlara kıyasla 16.671 bin Euro'luk bir iyileşme ile sonuçlanmıştır. Bu, bütçe için önemli bir rahatlama anlamına geliyor ve daha önce ek için hesaplanan 54.036 bin Avro'ya kıyasla açığı 37.365 bin Avro'ya düşürüyor.

Ayrıca, 1. zeyilnamede yer alan Grundschule Nord tedbiri için geçici çözümün kiralanmasına yönelik kazanç sübvansiyonu (800 bin Avro), EB 85'in 2. zeyilname bütçesinde iç teminat sağlayabilmesi nedeniyle 2. zeyilnamede tekrar iptal edilebilir. Buna ek olarak, 50 milyon Avroluk yapısal yardımın bir parçası olarak konut yönetimi için 100 bin Avro daha bütçelenmelidir. Ancak bunların toplamı, 700 bin Avroluk açığın daha da iyileşerek 36.665 bin Avroya gerilemesine yol açmaktadır.

Ek araştırmaların başında mülteci ödemelerinde düşüş ve buna bağlı olarak maliyetlerde azalma rapor edilirken, Ukrayna'daki savaşın bir sonucu olarak yaşanan mülteci göçü doğal olarak bu gelişmeleri aniden değiştirmiştir. Etkinin gözden geçirilmesi, sonuçta 2.999 bin Avroluk bir bozulma olduğunu ortaya koymuştur.

Bu nedenle 2022 gelir bütçesindeki mevcut açık 39.664 bin Avro'dur ve 2021/22 çifte bütçesinde 2022 yılı için öngörülen 47.346 bin Avro'luk açıktan 7.682 bin Avro daha düşüktür.

Mevcut durum, belediye bütçelerinin mülteci göç dalgalarının finansmanı nedeniyle önemli ölçüde zorlandığını göstermektedir. Bu doğrultuda Salzgitter Belediyesi, 20.893 bin Avro tutarındaki mülteci masraflarının bütçe koruma konseptinde mahsup edilmesi modelini sürdürmekte ve mülteci göçü ve müteakip entegrasyon bağlamında tam maliyet geri ödemesi talebini yenilemektedir.

Aynı şekilde, COVID-19 salgını nedeniyle 606 bin Avro ve COVID-19 ve bölgeyi karakterize eden endüstriyel dönüşüm süreçleri nedeniyle ticaret vergisindeki düşüş (25.704 bin Avro) maliyetlerinin mahsup edilmesine devam edilecektir. Bağlantı ilkesi bu alanlar için de geçerlidir: eyalet ve federal hükümet tarafından belediyelere devredilen görevler de tam olarak yerine getirilmelidir. Mali denkleştirmenin ayarlanması doğru yönde atılmış bir adım olsa bile, kapatılmamış büyük bir açık kalmaktadır. Maliyetlerin tam olarak eşitlenmesi halinde, 2022 yılı için -39.664 bin Avro olan açık, +5.268 bin Avro fazlaya dönüşecektir. Bütçe yeniden dengelenecektir.

Yatırımlar
Yatırımlar açısından, çekirdek idarenin borçlanma gereksinimleri sadece 228 bin Avro artacaktır. Brotweg kreşi için alınan tedbirlerin 50 milyon Euro'luk yapısal yardım paketinden entegrasyon fonuna aktarılmasına rağmen Kendi Tesisi 85 için kredi yetkisi aynı kalmıştır, bu da toplam kredi yetkisinin 14.869 bin Euro'dan 15.096 bin Euro'ya yükseldiği anlamına gelmektedir.

Ayrıntılı olarak, değişiklikler aşağıdaki temel yönetim kalemlerinden kaynaklanmaktadır: Salzgitter-Lebenstedt Stadtbad'ındaki açık havuz için artan kendi katkısı planlanmaktadır (404 bin €). Federal ve AB destekli şehir merkezi geliştirme projeleri için kendi katkıları da (134 bin €) yeni planlanmıştır. Kuzey ilkokulunun ilk bölümünün tefrişatı için 100 bin Avro gerekmektedir. Posta ve tarama merkezinin kurum içi operasyon 85'ten Dijital ve BT departmanına yeniden sınıflandırılması, 5 bin Avroluk satın almalarla sonuçlanacaktır. Hareketlilik Master Planı için 30 bin Avroluk bir katkı gerekmektedir. Tıbbi muayenehanelerin kurulması için 125 bin Avroluk yatırım hibesi planlanmaktadır. Buna ek olarak, yatırım vergisi, artan belediye mali eşitlemesinin (KFA) bir parçası olarak 166 bin Avro artacaktır. Bu durum, "Stadion" ve "Amselstieg" tedbirleri için toplam 736 bin Avro tutarındaki kendi katkılarının planlanmasıyla dengelenmiştir.

EB 85'in iş planı
EB 85'in iş planı mevcut koşullara göre ayarlanmalıdır. Aşağıdaki önemli değişiklikler yapılmıştır:

"Posta ve tarama ofisinin sorumluluk alanının 01.07.2021 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere EB 85'ten FD 15'e taşınmasına" ilişkin 21.06.2021 tarihli organizasyonel kararname nedeniyle, EB 85'in 2022 iş planında bu kararnameden kaynaklanan değişiklikler ekte yer almaktadır.

Ayrıca, yapısal yardım programına ilişkin karar ve Grundschule Nord tedbirine yönelik geçici çözüm için iç teminat da iş planına dahil edilecektir. Bu değişikliklere ek olarak, Ukrayna'dan gelen yerinden edilmiş kişilerin barınmasına yönelik tedbirler de ek iş planına dahil edilecektir.

2020'den itibaren 50 milyon Avroluk yapısal yardım paketinin I. Sütun tedbirleri, başlangıçta planlandığı gibi toplam yüklenici ihalesinin bir parçası olarak verilmeyebilir. Mevcut piyasa koşullarında münferit bir ihale olarak yeniden yapılan hesaplama, yükselen enflasyon ve inşaat maliyetlerindeki istikrarlı artış nedeniyle şu anda yaklaşık 18.300 bin Avro tutarında büyük ek maliyetlerle sonuçlanmıştır.

Ayrıca, 2022 yılında Entegrasyon Fonu 2022'den finansman için başvurulan Brotweg kreşinin yeni inşaatı, bu nedenle 2.600 bin Avroluk bir maliyet artışına neden olacaktır.

Yukarıda bahsi geçen gelişmeler, Ringelheim ve Dürerring ilkokullarının genişletilmesi, Am Fredenberg ortaokulundaki oditoryumun yenilenmesi ve yeni Fredenberg West kreşinin inşası gibi devam eden diğer önlemleri de etkilemektedir.

EB 85'in iş planındaki orta vadeli mali planlamanın, finansman kuruluşlarına ilgili başvuruların yapılabilmesi ve bazıları başlamış olan inşaat önlemlerinin daha fazla uygulanmasını tehlikeye atmamak için mevcut yatırım durumuna göre ayarlanması gerekmektedir.

Buna göre, 2022 yılı için taahhüt ödenekleri kabul edilmelidir. Ek maliyetler sübvanse edilmemektedir ve ancak orta vadede kredi yetkisinin artırılmasıyla telafi edilebilir. 2023 yılında 2.569 bin Avro, 2024 yılında 16.182 bin Avro ve 2025 yılında 9.335 bin Avro daha planlanmaktadır. Bu da 2022'den 2025'e kadar olan planlama döneminde, daha önce planlanan yaklaşık 10.000 bin Avroluk borç azaltımını yaklaşık 14.000 bin Avroluk net yeni borca dönüştürecektir.

İçişleri ve Spor Bakanlığı, zamanlama ve içerik açısından yakın olmaları nedeniyle iki ek bütçeyi tek bir onay prosedüründe birleştirmiştir. Belediye denetim makamının 30/09/2022 tarihli ortak onayını takiben, ek bütçeler 11/10/2022 tarihinde Amtsblatt'ta yayımlanmış ve ardından 12/10/2022 ile 20/10/2022 tarihleri arasında kamuoyuna açıklanmıştır. Böylece bütçeler 21 Ekim 2022 tarihinde yürürlüğe girmiştir.