Après le lancement d'un premier budget et d'un plan de gestion supplémentaires de l'EB 85 pour la mise en œuvre à court terme de la mesure particulièrement prioritaire "Ecole primaire nord", ce deuxième budget et plan de gestion supplémentaires de l'EB 85 comprennent en outre toutes les autres modifications déterminantes par rapport au plan de budget double initial 2021/2022. Celles-ci sont principalement marquées par la poursuite de la pandémie COVID-19, la migration de fuite en raison de la guerre en Ukraine, les modifications de la péréquation financière communale et la mise en œuvre du plan de postes supplémentaires. L'avenant considère exclusivement l'année de planification 2022. Le plan financier à moyen terme à partir de 2023 et suivants ne sera adapté qu'avec la prochaine planification budgétaire 2023/2024.

Budget de résultat
Avant le début de la guerre en Ukraine, l'administration avait déjà relevé des postes essentiels pour un budget supplémentaire, afin de refléter les évolutions actuelles, comme par exemple la pandémie de COVID-19 qui se poursuit en 2022. Il en est résulté une détérioration du déficit du budget de résultat par rapport au premier supplément, de 47 346 k€ à 54 036 k€, soit une augmentation totale de 5 890 k€. Outre une détérioration de 599 k€ due à COVID-19, les postes suivants sont particulièrement remarquables :

- Les frais de gestion des logements achetés dans le cadre du pilier II du paquet d'aides structurelles et l'augmentation de la part propre du bassin extérieur du Stadtbad Salzgitter-Lebenstedt sont planifiés (737 k€). Les parts propres des programmes d'aide au développement du centre-ville (805 k€) ainsi que le renouvellement de base des tenues de service et de protection des pompiers (450 k€) sont également nouvellement planifiés. En raison de la suppression de la subvention du Land conformément au § 5 de la loi de Basse-Saxe sur l'exécution du deuxième livre du code social et du § 6 b de la loi fédérale sur les allocations familiales (Nds. AG SGB II), les prestations d'aide sociale doivent être ajustées de 1.245 K€.

- En revanche, il y a une amélioration des fonds de couverture générale, principalement en raison de l'ajustement du taux de la taxe professionnelle au niveau d'ordonnancement accru du 15/02/2022 (1.221 K€).

- En outre, le plan de postes supplémentaires, qui met l'accent sur les domaines de prestations les plus divers, entraîne une détérioration considérable du budget de résultat de 3.084 K€. Les nouveaux postes sont pourtant nécessaires de toute urgence pour faire face aux multiples tâches et défis actuels (migration de fuite, intégration, développement urbain, pandémie, numérisation, recensement, etc.

Ce n'est que le 29 mars 2022 que l'Office régional des statistiques de Basse-Saxe (LSN) a annoncé les montants modifiés des attributions de clés dans le cadre de la péréquation financière et les a confirmés par une décision du 7 avril 2022, qui se traduisent pour la ville de Salzgitter par une amélioration de 16 671 k€ par rapport aux hypothèses antérieures. Cela représente un allègement considérable pour le budget et améliore le déficit par rapport aux 54.036 K€ perçus jusqu'alors pour l'avenant à 37.365 K€.

En outre, la subvention de résultat pour la location de la solution intérimaire de l'action Ecole primaire Nord, qui a été inscrite dans le 1er avenant (800 K€), peut être reprogrammée dans le 2e avenant, car l'EB 85 peut offrir une couverture interne dans le 2e avenant. De plus, 100 k€ supplémentaires doivent être prévus pour la gestion des logements dans le cadre des 50 millions d'euros d'aide structurelle. Ensemble, il en résulte néanmoins une nouvelle amélioration du déficit de 700 K€ à 36 665 K€.

Alors qu'au début des enquêtes complémentaires, on annonçait encore une baisse des paiements pour les réfugiés et une diminution correspondante des coûts, la migration de fuite suite à la guerre en Ukraine a bien sûr brusquement modifié ces évolutions. L'examen de l'impact a révélé une détérioration du résultat de 2.999 k€.

Le déficit actuel du budget de résultat 2022 s'élève à 39.664 K€, soit 7.682 K€ de moins que le déficit de 47.346 K€ initialement prévu pour 2022 après le double budget 2021/22.

L'actualité montre que les budgets municipaux sont considérablement affectés par le financement des vagues de migration de fuite. En conséquence, la ville de Salzgitter poursuit, dans son concept de sécurité budgétaire, l'exclusion, à titre de modèle, des coûts liés aux réfugiés d'un montant total de 20.893 K€ et renouvelle sa demande de remboursement intégral des coûts dans le contexte de la migration de fuite et de l'intégration ultérieure.

De même, l'exclusion des coûts de 606 K€ dus à la pandémie COVID-19 ainsi qu'aux baisses de la taxe professionnelle dues à COVID-19 et aux processus de transformation industrielle marquants pour la région (25.704 K€) se poursuit. Le principe de connexité s'applique à ces domaines thématiques : les tâches déléguées aux communes par le Land et l'État fédéral doivent également être honorées dans leur intégralité. Même si l'adaptation de la péréquation financière est un pas dans la bonne direction, il reste un déficit massif non couvert. Avec une compensation totale des coûts, le déficit de -39.664 k€ pour 2022 se transformerait en un excédent de +5.268 k€. L'équilibre budgétaire serait à nouveau atteint.

Investissements
En ce qui concerne les investissements, le besoin d'emprunt de l'administration centrale n'augmente que de 228 K€. L'autorisation de crédit pour l'entreprise propre 85 reste identique malgré le transfert de mesures de la KiTa Brotweg du paquet d'aides structurelles de 50 millions d'euros vers le fonds d'intégration, de sorte que l'autorisation de crédit totale passe de 14.869 K€ à 15.096 K€.

Dans le détail, les modifications résultent des postes suivants de l'administration centrale : l'augmentation de la part propre pour le bassin extérieur du Stadtbad Salzgitter-Lebenstedt est planifiée (404 K€). De même, les parts propres des projets de développement du centre-ville subventionnés par l'État fédéral et l'UE sont désormais prévues (134 k€). L'équipement de la 1ère section de l'école primaire Nord nécessite 100 K€. Le transfert du bureau de poste et de scannage de l'entreprise propre 85 au FD Numérique et IT entraîne des achats de 5 K€. Le Masterplan Mobilité demande une contribution propre de 30 K€. Des subventions d'investissement de 125 k€ sont prévues pour l'installation de cabinets médicaux. En outre, la répartition des investissements dans le cadre de l'augmentation de la péréquation financière communale (KFA) augmente de 166 K€. En revanche, la planification des parts propres pour les mesures "Stadion" et "Amselstieg" s'élève à 736 K€.

Plan économique de l'EB 85
Le plan économique de l'EB 85 doit être adapté aux circonstances actuelles. Les principales modifications suivantes ont été apportées :

En raison de la décision d'organisation " Transfert du domaine d'activité du bureau de poste et de scannage du EB 85 au FD 15 à partir du 01.07.2021 " du 21.06.2021, les modifications qui résultent de cette décision dans le plan économique du EB 85 pour l'année 2022 sont intégrées dans l'avenant.

Par ailleurs, la décision relative au programme d'aide structurelle et, pour la solution intérimaire de la mesure École primaire nord, une couverture interne est prévue dans le plan économique. Outre ces changements, les mesures relatives à l'hébergement des personnes déplacées d'Ukraine sont désormais prises en compte dans le plan économique supplémentaire.

Les mesures du pilier I du paquet d'aide structurelle de 50 millions d'euros de 2020 ne peuvent pas être attribuées dans le cadre d'un appel d'offres d'entreprise totale, comme prévu initialement. Dans le cadre du nouveau calcul en tant qu'appel d'offres individuel aux conditions actuelles du marché, des surcoûts massifs d'environ 18 300 k€ ont été constatés en raison de la hausse de l'inflation et de l'augmentation constante des coûts de construction.

En outre, la construction de la nouvelle crèche Brotweg, pour laquelle une subvention du fonds d'intégration 2022 a été demandée en 2022, entraîne une augmentation des coûts de 2.600 k€.

Les évolutions susmentionnées concernent d'autres mesures en cours, telles que l'extension des écoles primaires Ringelheim et Dürerring, la rénovation de l'aula du lycée Am Fredenberg et la construction de la nouvelle crèche Fredenberg West.

La planification financière à moyen terme dans le plan économique de l'EB 85 doit être adaptée aux conditions d'investissement actuelles afin de pouvoir déposer les demandes correspondantes auprès de l'organisme de subvention et de ne pas compromettre la poursuite de la mise en œuvre des mesures de construction en partie déjà entamées.

En conséquence, des crédits d'engagement doivent être pris en compte pour l'année 2022. Les coûts supplémentaires ne sont pas subventionnés et ne peuvent être compensés que par une augmentation à moyen terme de l'autorisation de crédit. En 2023, 2.569 K€ sont prévus, en 2024 16.182 K€ et en 2025 9.335 K€ supplémentaires. Au cours de la période de planification 2022 à 2025, le désendettement total prévu jusqu'à présent d'environ 10.000 K€ se transforme en un nouvel endettement net d'environ 14.000 K€.

Le ministère de l'Intérieur et des Sports avait regroupé les deux avenants dans une seule procédure d'approbation en raison de leur proximité temporelle et de leur contenu. Après l'approbation commune de l'autorité de surveillance des communes du 30.09.2022, les budgets supplémentaires ont été publiés au Journal officiel du 11.10.2022 et ont ensuite été mis à la disposition du public du 12.10.2022 au 20.10.2022. Les budgets ont ainsi pris effet le 21 octobre 2022.