În ciuda circumstanțelor dificile în care se află orașul Salzgitter din cauza pandemiei de coronavirus, a războiului din Ucraina și a situației actuale a inflației, administrația condusă de primarul Frank Klingebiel a fost din nou în măsură să prezinte Consiliului, la 16 noiembrie 2022, un buget dublu pentru 2023 și 2024. După depunerea sa, proiectul de buget a fost discutat de grupurile politice și de comisia financiară. În cele din urmă, la 26 ianuarie 2023, dublul buget pentru 2023 și 2024 a fost adoptat de Consiliul orașului Salzgitter, luând în considerare moțiunile grupurilor politice și listele de amendamente ale administrației.
Primarul Frank Klingebiel a constatat cu ușurare: "Am reușit să convingem Ministerul de Interne și Sport (MI) din Saxonia Inferioară, în calitate de autoritate municipală de supraveghere, de situația foarte specială, cu probleme multiple și cauzate din exterior a orașului Salzgitter și de propriile noastre eforturi de consolidare. Discuțiile intense pe care șeful meu de la Finanțe, Eric Neiseke, și șeful Departamentului de Finanțe, Ramona von Einem, le-au purtat inițial cu reprezentanții departamentului de buget al MI au fost urmate de alte discuții intensive la nivel înalt între primarul Frank Klingebiel și deputatul Stefan Klein cu ministrul de interne și sport din Saxonia Inferioară, Daniela Behrens. Ne-am căsătorit marțea trecută și ieri, miercuri, am primit aprobarea bugetară pentru bugetul nostru dublu 2023/2024. Sunt foarte mulțumit că noi, cei din Salzgitter, suntem acum pe deplin capabili să acționăm din nou pentru a continua să stăpânim provocările foarte dificile, multiple și complexe cu care se confruntă orașul nostru Salzgitter."
Cele mai importante venituri și cheltuieli
Date privind gospodăriile
Contribuție la 16 noiembrie 2022
Bugetul prezentat pentru discuție este afectat în mod semnificativ de crizele actuale. Consecințele crizei energetice, războiul de agresiune al Rusiei împotriva Ucrainei, coronavirusul și inflația generală sunt factori de cost semnificativi care pun o povară nejustificată pe buget. În ciuda tuturor eforturilor de a face economii, creșterea explozivă a costurilor nu poate fi absorbită. De exemplu, este imperativ să se continue proiectele de construcție în curs și deja începute în sectorul școlilor și al centrelor de zi din programul de ajutor structural pentru orașul Salzgitter. Realizarea acestor măsuri de investiții este probabil mai importantă ca niciodată pentru menținerea unei infrastructuri funcționale și a unui climat urban locuibil în Salzgitter, mai ales în contextul crizei.
În planificarea bugetului, primarul Klingebiel și echipa sa de conducere au depus eforturi considerabile pentru a face economii. Ca urmare, totuși, orașul Salzgitter trebuie să rămână capabil să acționeze. Aceasta înseamnă că este nevoie urgentă de personal pentru a face față sarcinilor în continuă creștere. În plus, o municipalitate este obligată să acopere costurile necesare pentru furnizarea de servicii de interes general pentru populația care locuiește în Salzgitter și pentru a-și îndeplini obligațiile statutare. În plus, în ultimii ani, guvernele federal și de land au impus municipalităților sarcini din ce în ce mai mari, în unele cazuri fără ca municipalitățile să fie rambursate integral. În contextul acestei situații complexe, care a fost doar descrisă mai sus, a fost o provocare deosebită elaborarea acestui buget.
În detaliu:
Pregătirea unui buget dublu
Administrația prezintă un buget comun pentru exercițiile financiare 2023 și 2024, deoarece planificarea pe doi ani și-a dovedit utilitatea. În conformitate cu articolul 112 alineatul (3) teza 2 din NKomVG, regulamentele bugetare conțin bugete separate pentru două exerciții financiare.
Situații financiare anuale provizorii pentru 2021
Situațiile financiare anuale provizorii pentru 2021 se încheie cu un deficit semnificativ de 21 522 mii EUR. În timp ce statul Saxonia Inferioară a compensat pe deplin pierderile de taxe comerciale în 2020 din cauza situației epidemice cauzate de COVID-19, rezultând un excedent anual de 2 755 mii EUR, criza își va avea întregul impact financiar în 2021 și ulterior. Cu toate acestea, deficitul structural planificat inițial în bugetul pentru 2021 poate fi acoperit, în esență, de măsurile de consolidare proprii ale societății în materie de punere în aplicare administrativă și de o alocare de 8 000 de mii EUR din cerințele statului. de 8 000 de mii EUR din suma planificată de 41 183 de mii EUR cu 19 661 de mii EUR.
Suplimente 2022
Datorită sprijinului extins de planificare pentru exercițiul financiar 2022 printr-un total de trei addenda-uri aprobate, nu a fost pregătită nicio previziune suplimentară. Cel de-al doilea addendum, în special, ia în considerare îmbunătățirile prognozate cu prudență de 8 482 de mii EUR în comparație cu deficitul planificat inițial de 48 146 de mii EUR în bugetul de câștiguri, cu un nou deficit de 39 664 de mii EUR. Acest lucru se datorează, pe de o parte, impactului continuu al crizei cauzate de epidemia COVID-19, care va fi exacerbată de efectele războiului de agresiune împotriva Ucrainei lansat de Rusia în 2022. Pe lângă perturbarea generală a economiei cauzată de întreruperea lanțurilor globale de aprovizionare, există acum și provocări precum admiterea refugiaților și multiplicarea costurilor energetice. În acest context, este puțin probabil ca deficitul bugetar să fie semnificativ mai mic în 2022 decât în conturile anuale provizorii pentru 2021.
Criza este vizibilă în mod clar și în domeniul investițiilor, astfel încât planificarea financiară pe termen mediu a celui de-al treilea addendum include în special creșteri semnificative ale autorizației de credit pentru a acoperi creșterile de costuri din planul de afaceri al societății interne de gestionare a instalațiilor, achiziții și logistică (SZ G.E.L.).
Planificarea bugetară 2023/2024
Unitățile organizaționale ale administrației centrale și ale operațiunilor interne și-au planificat bugetele și planurile de afaceri în bugetul dual 2023/2024 în conformitate cu cerința bugetară repetată, adică au fost anunțate doar acele modificări absolut necesare în comparație cu planificarea financiară pe termen mediu a bugetului dual 2021/2022.
Bugetul de profit și pierdere
Bugetul de contribuții 2023 se încheie cu un deficit de 42 889 mii EUR în bugetul de profituri al administrației de bază. Aceasta reprezintă odeteriorare suplimentarăde 10 728 mii EUR în comparație cu valoarea planificării pe termen mediu a bugetului 2021/2022, care presupunea încă un deficit bugetar de 32 161 mii EUR pentru anul de planificare 2023.Deficitul bugetar pentru 2024 se modifică și mai drastic, de la 15 892 mii EUR la 70 250 mii EUR, ceea ce corespunde unei deteriorări de 54 358 mii EUR. Chiar dacă datele de orientare din mai 2022 prevăd încă o evoluție pozitivă a fondurilor de acoperire generală atât în anii de planificare, cât și în planificarea financiară pe termen mediu, iar orașul presupune o evoluție pozitivă pe această bază, în special în ceea ce privește taxa pe comerț,acest venit suplimentar nu poate compensa creșterile imense și diverse ale costurilor și cheltuielile suplimentare cauzate de criză:
- Cheltuielile suplimentare numai din compensarea pierderilor, care trebuie plătite companiilor municipale precum Bäder, Sport und Freizeit Salzgitter (BSF) și Kraftverkehrsgesellschaft mbH Braunschweig (KVG), se ridică la 7 779 000 EUR în 2023 și la încă 10 865 000 EUR în 2024, cu o tendință ascendentă în perioada de planificare pe termen mediu.
- Întreruperea subvenției de stat în conformitate cu Legea din Saxonia Inferioară privind punerea în aplicare a Cărții a doua a Codului social și a secțiunii 6b din Legea federală privind alocațiile pentru copii (Nds. AG SGB II) va duce la un deficit important în bugetul departamentului de servicii sociale și persoane în vârstă. Împreună cu creșterea costurilor și a numărului de cazuri pentru prestații sociale, aceasta va duce la o deteriorare de 5 690 000 EUR în 2023, chiar 9 212 000 EUR și sume în ușoară creștere în anii următori.
- În cadrul departamentului pentru copii, tineret și familie, există o deteriorare de 8 006 mii EUR în 2023, 8 965 mii EUR în 2024 și sume în ușoară creștere în planificarea financiară pe termen mediu pentru întreaga gamă de servicii, de la creșe la avansuri pentru întreținere.
- Costurile energiei pentru sistemele de iluminat ale departamentului de inginerie civilă și transport vor crește cu 50 %. Împreună cu scăderea veniturilor din apele reziduale de la WEVG și creșterea taxelor de operator către ASG, bugetul serviciului de specialitate se va deteriora cu 1 556 de mii EUR în 2023, se va dubla aproximativ în 2024, respectiv 3 206 mii EUR, și va crește ușor în anii următori.
În plus față de aceste elemente grave, există multe alte modificări din cererile unităților organizaționale, care împreună înseamnă o deteriorare suplimentară de 3 608 000 EUR în 2023 și puțin mai mult pentru 2024, cu 3 669 000 EUR.
La acestea se adaugă modificările care afectează întreaga administrație de bază din planificarea centrală. Cheltuielile de personal vor crește cu 16 364 mii EUR în 2023 și cu 18 571 mii EUR în 2024 și următoarele. Chiria și costurile auxiliare vor crește mai întâi cu 9 545 mii EUR în 2023, apoi cu 16 073 mii EUR în 2024 și vor ajunge la 28 577 mii EUR în 2027. În cele din urmă, activitatea de investiții are un impact și asupra amortizării, care va crește cu 1 208 mii EUR în 2023, cu 502 mii EUR în 2024 și cu 2 116 mii EUR în fiecare an în planificarea financiară pe termen mediu.
În acest context, nu este posibil să se prezinte un buget echilibrat în sensul secțiunii 110 alineatul (4) din NKomVG. În consecință, trebuie elaborat un concept de protecție bugetară (HSK) în conformitate cu secțiunea 110 alineatul (8) din NKomVG. Trebuie remarcat faptul că, datorită extinderii regulamentului special pentru situațiile de epidemie și consecințele războiului din Ucraina, este posibil să se renunțe la pregătirea unui HSK prin rezoluție în cazul deficitelor rezultate în conformitate cu secțiunea 182 (4) nr. 3 NKomVG în coroborare cu secțiunea 182 (5) NKomVG.
După compensarea pe scară largă a costurilor pentru punerea în aplicare a măsurilor de protecție împotriva infecțiilor în contextul COVID-19, a scăderii taxei comerciale ca urmare a pandemiei și a proceselor de transformare industrială inițiate (20 943 mii EUR în 2023), precum și a creșterii costurilor cauzate de războiul din Ucraina (21 988 mii EUR în 2023), cum ar fi pentru materiale, costuri sociale, combustibil și energie, există doar un deficit de 6 793 mii EUR în anul de planificare 2023. Cu toate acestea, nu va fi posibilă echilibrarea bugetului în niciun an din perioada de planificare globală, deficitul scăzând la doar 553 mii EUR în 2027. Deficitul total pentru perioada de planificare 2023/2027 se ridică la 78 820 mii EUR.
Prin urmare, nu este posibil să se renunțe la pregătirea unui HSK. Cu toate acestea, deoarece întregul potențial de consolidare a fost deja epuizat în proiectul de buget și chiar toate estimările de cheltuieli în 2023 au fost reduse cu trei procente în mod general, nu există posibilitatea de a lua măsuri individuale suplimentare în conformitate cu ultimul decret HSK. În schimb, cadrul stabilit prin decret pentru înghețări forfetare de două procente va fi epuizat sub forma unei înghețări bugetare. În 2023, acest bloc se ridică la 6 836 mii EUR, în anul următor la 7 348 mii EUR și la 36 466 mii EUR pe întreaga perioadă de planificare până în 2027.
După deducerea costurilor de criză menționate mai sus din situația epidemică și războiul din Ucraina și includerea înghețării bugetului, va exista în cele din urmă un excedent de 42 de mii de euro în 2023, dar încă un deficit bugetar de 22 403 mii de euro în 2024. În planul financiar pe termen mediu, excedentul planificat de 6 874 mii EUR în 2027 nu este suficient pentru a compensa deficitul planificat de 23 149 mii EUR în 2025 și 3 718 mii EUR în 2026. Pe întreaga perioadă de planificare până în 2027, rezultă un deficit total de 42 354 mii EUR. Cu toate acestea, este vorba de o îmbunătățire de 2 950 de mii EUR în comparație cu deficitul total de 45 304 mii EUR din bugetul absolut recurent.
Excluzând costurile refugiaților - atât pentru cazarea pe termen scurt, cât și pentru integrarea pe termen lung (17 093 de mii EUR în 2023 și aproximativ 19 000 de mii EUR în 2024 și anii următori) - se poate înregistra un excedent în toți anii din perioada de planificare globală, iar bugetul poate fi echilibrat. În 2023, există un excedent planificat de 17 135 mii EUR, iar în 2024 un deficit planificat de numai 3 112 mii EUR. În perioada globală de planificare până în 2027, va exista un excedent de 52 587 mii EUR.
Aceste declarații arată clar și urgent că evoluția dramatică a bugetului și a situației financiare a orașului nu este "de casă", ci "cauzată din exterior".
Orașul Salzgitter aderă la această prezentare, care a fost stabilită în ultimii ani, pentru a sublinia faptul că diferitele situații de criză - fără perioade semnificative de recuperare - înseamnă poveri pe termen lung pentru bugetul municipal. Cererea de ajutor financiar direct, complet și permanent din partea guvernului de stat și federal pentru sarcinile transferate ca parte a gestionării crizelor rămâne. Nu este suficientă recunoașterea separată a deficitelor legate de criză în bilanțul municipal. Numai punerea în aplicare consecventă a principiului conectivității prin egalizarea poverii costurilor impuse poate elibera municipalități precum Salzgitter de obligațiile de consolidare aproape fără speranță și poate elibera capacități de autoadministrare municipală în interesul cetățenilor lor.
Investițiile
În timp ce obiectivele de protecție bugetară sunt îndeplinite în bugetul de funcționare, restricționarea măsurilor de investiții la minimul absolut necesar, ca în bugetul dublu inițial 2021/2022, nu poate fi continuată. După cum arată deja cel de-al treilea buget suplimentar pentru 2022, vor trebui realizate investiții ample cu creșteri semnificative ale costurilor. Această tendință va continua și în bugetul suplimentar 2023/2024. După bugetarea tuturor măsurilor de investiții care nu pot fi amânate, există o nevoie de finanțare de 17 459 mii EUR pentru 2023 și de 44 650 mii EUR pentru 2024. Necesarul de finanțare rămâne ridicat și în planificarea financiară pe termen mediu și scade de la 36 311 mii EUR în 2025 și 16 497 mii EUR în 2026 la 12 220 mii EUR în 2027. În perioada de planificare globală până în 2027, necesarul de finanțare crește astfel cu 66 280 mii EUR, de la 42 097 mii EUR la 127 136 mii EUR.
Administrația de bază reprezintă 23 847 mii EUR din această sumă. Următoarele măsuri, în special, sunt caracterizate de costuri de peste 1 000 de mii de euro în perioada de planificare globală:
- Achiziția de terenuri (achiziționarea de spații comerciale) este inclusă de gestionarea investițiilor în bugetul special pentru dezvoltare economică în anii 2023 și 2024 cu 500 de mii EUR fiecare.
- Reeșalonarea estimărilor pentru vehicule, echipamente și mobilier în cadrul serviciului de pompieri, care a fost deja parțial luată în considerare cu autorizație de angajament în cel de-al doilea addendum 2022, se ridică la aproximativ 1 800 de mii EUR în 2023 și 2024. Serviciul de specialitate raportează, de asemenea, sume considerabile în valoare totală de 3 500 de mii EUR în planificarea financiară pe termen mediu.
- În cadrul departamentului de educație, noile estimări pentru echipamente în școli și digitalizare în toate tipurile de școli se ridică la 906 mii EUR în 2023 și 1 620 mii EUR în 2024. Incluzând planificarea financiară pe termen mediu, este prevăzut aici un buget total de 6 003 mii EUR.
- Un program anual de promovare a investițiilor în valoare de 225 mii EUR pentru înființarea de cabinete medicale ale departamentului de sănătate costă 1 125 mii EUR pe întreaga perioadă de planificare până în 2027 (din 1 165 mii EUR în bugetul general al departamentului de sănătate).
- Departamentul de inginerie civilă și transporturi amână măsuri în valoare totală de 2 618 mii EUR din 2023 pentru anii următori. Acest lucru va avea un impact deosebit de negativ asupra anului 2024. Noua planificare se ridică la 5 249 000 EUR pentru acest an și încă 2 510 000 EUR pentru 2025.
SZ G.E.L. reprezintă 62 658 de mii EUR din necesarul total suplimentar de finanțare. Modificările aduse planului de active cu impact asupra autorizației de credit pot fi găsite în planul de afaceri și în listele de măsuri ale acestuia.
Chiar dacă rambursările sunt ajustate la cerințele de finanțare în creștere, rambursarea datoriei nete nu poate fi determinată în niciun an din perioada de planificare globală până în 2027. Autorizația totală de credit care urmează să fie solicitată se ridică la 127 136 mii EUR. Prin urmare, după deducerea rambursării totale de 62 300 de mii EUR, datoria netă totală nouă se ridică la 64 836 de mii EUR.
Autorizația specială de împrumut a SRB pentru închiderea depozitului de deșeuri Fuhsetal se reduce de la 10 853 de mii EUR la 8 180 de mii EUR și la 3 597 de mii EUR din 2023 și 2024 până în 2026 și la 4 582 de mii EUR până în 2027. Incluzând această autorizație specială, autorizația totală de împrumut se ridică la 135 316 mii EUR.
Chiar dacă administrația centrală nu are nevoie de nicio autorizație de împrumut în 2026 și 2027, iar intrările de plăți legate de investiții depășesc chiar și ieșirile de plăți pentru activitățile de investiții, acest surplus de intrări de plăți nu poate fi utilizat pentru a acoperi nevoile de finanțare ale întreprinderilor municipale. Acest lucru se datorează faptului că excedentul este în mare parte rezultatul rambursărilor crescute către administrația centrală - în raport cu creșterea bruscă a împrumuturilor (autorizații de credit redirecționate) ale societăților proprii. În acest context, excedentul nu este, de asemenea, inclus în calculul noii datorii nete totale.
Chiar dacă volumul investițiilor crește foarte mult, anularea măsurilor ar amenința punerea în aplicare a obligațiilor legale și furnizarea de servicii de interes general, precum și pacea socială în Salzgitter. Având în vedere această zonă de tensiune, HSK pentru investiții nu poate reflecta o reducere a datoriei. Prelungirea perioadei HSK cu încă doi ani dincolo de planul financiar pe termen mediu nu ar conduce, de asemenea, la niciun succes în această privință și, prin urmare, nu ar trebui să fie pusă în aplicare. Situația din exercițiile financiare 2028 și 2029 nu pare să fie previzibilă în contextul perioadelor volatile de criză.