Görüşülmek üzere sunulan bütçe mevcut krizlerden önemli ölçüde etkilenmektedir. Enerji krizinin sonuçları, Rusya'nın Ukrayna'ya yönelik saldırı savaşı, koronavirüs ve genel enflasyon, bütçeye aşırı yük getiren önemli maliyet unsurlarıdır. Tasarruf yapmaya yönelik tüm çabalara rağmen, patlayıcı maliyet artışları absorbe edilememektedir. Örneğin, Salzgitter şehri için yapısal yardım programından okul ve kreş sektöründe bekleyen ve halihazırda başlamış olan inşaat projelerinin devam ettirilmesi zorunludur. Bu yatırım tedbirlerinin hayata geçirilmesi, Salzgitter'de işleyen bir altyapının ve yaşanabilir bir kentsel iklimin sürdürülmesi için, özellikle de krizler göz önüne alındığında, muhtemelen her zamankinden daha önemlidir.

Belediye Başkanı Klingebiel ve yönetim ekibi bütçeyi planlarken tasarruf yapmak için büyük çaba sarf etti. Ancak sonuç olarak Salzgitter Belediyesi'nin hareket kabiliyetini koruması gerekiyor. Bu da sürekli artan görevlerle başa çıkabilmek için acilen personele ihtiyaç duyulduğu anlamına geliyor. Buna ek olarak belediye, Salzgitter'de yaşayan nüfusu ilgilendiren genel hizmetlerin sağlanması ve yasal görevlerinin yerine getirilmesi için gerekli masrafları karşılamakla yükümlüdür. Buna ek olarak, son yıllarda federal ve eyalet hükümetleri, bazı durumlarda belediyelere tam olarak geri ödeme yapılmaksızın, belediyelere sürekli artan görevler yüklemiştir. Yukarıda sadece ana hatlarıyla belirtilen bu karmaşık durum karşısında, bu bütçeyi hazırlamak özel bir zorluk teşkil etmiştir.

Ayrıntılı olarak:

Çifte bütçenin hazırlanması
İdare, iki yıllık planlamanın işe yaradığını kanıtladığı için 2023 ve 2024 mali yılları için ortak bir bütçe sunuyor. NKomVG Madde 112 (3) cümle 2 uyarınca, bütçe yönetmelikleri iki mali yıl için ayrı bütçeler içermektedir.

Geçici yıllık mali tablolar 2021
2021'in geçici yıllık mali tabloları 21.522 bin Avroluk önemli bir açıkla kapanmaktadır . Aşağı Saksonya eyaleti, COVID-19'un neden olduğu salgın durum nedeniyle 2020'deki ticari vergi kayıplarını tamamen telafi etmiş ve yıllık 2.755 bin € fazla vermiş olsa da, kriz 2021 ve sonrasında tam mali etkisini gösterecektir. Bununla birlikte, 2021 bütçesinde başlangıçta planlanan yapısal açık, esasen şirketin idari uygulamadaki kendi konsolidasyon önlemleri ve 8.000 bin Avroluk bir devlet gereksinimi tahsisi ile karşılanabilir. planlanan 41.183 bin Avro'dan 19.661 bin Avro düşerek 8.000 bin Avro olarak gerçekleşmiştir.

Ekler 2022
Onaylanan toplam üç zeyilname aracılığıyla 2022 mali yılı için sağlanan kapsamlı planlama desteği nedeniyle ek bir tahmin hazırlanmamıştır. Özellikle ikinci zeyilname, kazanç bütçesinde başlangıçta planlanan 48.146 bin Avroluk açığa kıyasla 8.482 bin Avroluk ihtiyatlı tahmin iyileştirmelerini 39.664 bin Avroluk yeni bir açıkla dikkate almaktadır. Bu durum, bir yandan Rusya'nın 2022'de Ukrayna'ya karşı başlattığı saldırı savaşının etkileriyle daha da kötüleşecek olan COVID-19 salgınının neden olduğu krizin devam eden etkisinden kaynaklanmaktadır. Bozulan küresel tedarik zincirlerinin ekonomide yol açtığı genel aksaklıklara ek olarak, şimdi mültecilerin kabulü ve enerji maliyetlerinin katlanması gibi zorluklar da var. Bu çerçevede, bütçe açığının 2022 yılında 2021 yılı geçici yıllık hesaplarına göre önemli ölçüde daha düşük olması olası değildir.

Kriz, yatırımlar alanında da açıkça görülmektedir; bunun sonucunda, özellikle üçüncü ekin orta vadeli mali planlaması, kurum içi tesis yönetimi, satın alma ve lojistik şirketinin (SZ G.E.L.) iş planındaki maliyet artışlarını karşılamak için kredi yetkisinde önemli artışlar içermektedir.

Bütçe planlaması 2023/2024
Merkez idarenin organizasyonel birimleri ve kurum içi operasyonlar, 2023/2024 ikili bütçesinde bütçelerini ve iş planlarını tekrarlanan bütçe gerekliliğine uygun olarak planlamıştır, yani 2021/2022 ikili bütçesinin orta vadeli mali planlamasına kıyasla yalnızca kesinlikle gerekli olan değişiklikler duyurulmuştur.

Kâr ve zarar bütçesi

2023 katkı bütçesi, çekirdek idarenin gelir bütçesinde 42.889 bin Avro'luk bir açıkla kapanmaktadır. Bu, 2023 planlama yılı için hala 32.161 bin Avroluk bir bütçe açığı öngören 2021/2022 bütçesinin orta vadeli planlama değerinekıyasla 10.728 bin Avroluk daha fazlabir kötüleşmeyi temsil etmektedir.Bütçe açığı 2024 yılı için 15.892 bin Avro'dan 70.250 bin Avro'ya çıkarak 54.358 bin Avro'luk bir kötüleşmeye tekabül etmektedir. Mayıs 2022'deki yönelim verileri, hem planlama yıllarında hem de orta vadeli mali planlamada genel örtü fonlarında olumlu bir gelişme öngörse ve şehir bu temelde, özellikle ticaret vergisi açısından olumlu bir gelişme olduğunu varsaysa bile, buek gelir krizin neden olduğu muazzam ve çeşitli maliyet artışlarını ve ek giderleri telafi edemez:

• Bäder, Sport und Freizeit Salzgitter (BSF) ve Kraftverkehrsgesellschaft mbH Braunschweig (KVG) gibi belediye şirketlerine ödenmesi gereken zarar tazminatı ek giderleri 2023 yılında 7.779 bin Avro, 2024 yılında ise 10.865 bin Avro olup orta vadeli planlama döneminde artış eğilimindedir.
• Sosyal Kanunun İkinci Kitabının Uygulanmasına İlişkin Aşağı Saksonya Yasası ve Federal Çocuk Parası Yasasının 6b Bölümü (Nds. AG SGB II) uyarınca devlet sübvansiyonunun kesilmesi, Sosyal Hizmetler ve Yaşlılar departmanının bütçesinde büyük bir açıkla sonuçlanacaktır. Sosyal yardımlara ilişkin maliyet ve vaka sayılarındaki artışlarla birlikte bu durum, 2023 yılında 5.690.000 Avro, hatta 9.212.000 Avro ve sonraki yıllarda biraz daha artan miktarlarda bir bozulmaya neden olacaktır.
• Çocuk, gençlik ve aile departmanında, kreşlerden bakım avanslarına kadar tüm hizmet yelpazesinde 2023 yılında 8.006 bin Avro, 2024 yılında 8.965 bin Avro ve orta vadeli mali planlamada hafif artan miktarlarda bir bozulma söz konusudur.
• İnşaat Mühendisliği ve Ulaştırma departmanının aydınlatma sistemleri için enerji maliyetleri %50 oranında artacaktır. WEVG'den elde edilen atık su gelirinin düşmesi ve ASG'ye ödenen operatör ücretlerinin artmasıyla birlikte, uzmanlık hizmetinin bütçesi 2023 yılında 1.556 bin Avro azalacak, 2024 yılında yaklaşık iki katına, yani 3.206 bin Avro'ya çıkacak ve sonraki yıllarda biraz artacaktır.

Bu ciddi kalemlere ek olarak, kurumsal birimlerin uygulamalarından kaynaklanan ve 2023 yılında 3.608.000 Avro ve 2024 yılında 3.669.000 Avro ile biraz daha fazla bozulma anlamına gelen birçok başka değişiklik vardır.

Buna merkezi planlamadan tüm çekirdek idareyi etkileyen değişiklikler de eklenmiştir. Personel maliyetleri 2023 yılında 16.364 bin Avro, 2024 ve sonrasında ise 18.571 bin Avro artacaktır. Kira ve yan giderler ilk olarak 2023 yılında 9.545 bin Avro, ardından 2024 yılında 16.073 bin Avro artacak ve 2027 yılında 28.577 bin Avroya ulaşacaktır. Son olarak, yatırım faaliyetlerinin amortisman üzerinde de etkisi vardır ve bu da 2023 yılında 1.208 bin Avro, 2024 yılında 502 bin Avro ve orta vadeli mali planlamada her yıl 2.116 bin Avro artacaktır.

Bu çerçevede, NKomVG Madde 110 (4) anlamında denk bir bütçe sunmak mümkün değildir. Sonuç olarak, NKomVG'nin 110 (8) maddesi uyarınca bir bütçe koruma konsepti (HSK) hazırlanmalıdır. Salgın durumlar ve Ukrayna'daki savaşın sonuçları için özel düzenlemenin genişletilmesi nedeniyle, 182 (5) NKomVG ile bağlantılı olarak 182 (4) No. 3 NKomVG uyarınca ortaya çıkan açıklar durumunda kararla bir HSK hazırlanmasından vazgeçmenin mümkün olduğu unutulmamalıdır.

COVID-19 bağlamında enfeksiyondan korunma önlemlerinin uygulanmasına ilişkin maliyetlerin, pandemi ve başlatılan endüstriyel dönüşüm süreçlerinin bir sonucu olarak ticaret vergisindeki düşüşün (2023'te 20.943 bin Avro) ve Ukrayna'daki savaşın (2023'te 21.988 bin Avro) neden olduğu malzeme, sosyal maliyetler, yakıt ve enerji gibi maliyet artışlarının kapsamlı bir şekilde mahsup edilmesinden sonra, 2023 planlama yılında sadece 6.793 bin Avro açık bulunmaktadır. Ancak, genel planlama döneminin hiçbir yılında bütçeyi dengelemek mümkün olmayacak ve açık 2027 yılında sadece 553 bin Avro'ya düşecektir. 2023/2027 planlama dönemi için toplam açık 78.820 bin Avro tutarındadır.

Bu nedenle HSK'nın hazırlanmasından vazgeçmek mümkün değildir. Bununla birlikte, taslak bütçede tüm konsolidasyon potansiyeli zaten tüketilmiş olduğundan ve hatta 2023'teki tüm harcama tahminleri genel olarak yüzde üç oranında azaltıldığından, en son HSK kararnamesi doğrultusunda daha fazla bireysel önlem için bir kapsam bulunmamaktadır. Bunun yerine, kararnamenin yüzde ikilik sabit oran dondurmaları için belirlediği çerçeve, bir bütçe dondurması şeklinde tüketilecektir. Bu blok 2023 yılında 6.836 bin Avro, bir sonraki yıl 7.348 bin Avro ve 2027 yılına kadar tüm planlama dönemi boyunca 36.466 bin Avro tutarındadır.

Salgın hastalıklar ve Ukrayna'daki savaş nedeniyle yukarıda belirtilen kriz maliyetleri düşüldükten ve bütçe dondurulduktan sonra, 2023 yılında 42 bin Avro fazla, ancak 2024 yılında hala 22.403 bin Avro bütçe açığı olacaktır. Orta vadeli mali planda, 2027'de planlanan 6.874 bin Avroluk fazla, 2025'te planlanan 23.149 bin Avro ve 2026'da planlanan 3.718 bin Avroluk açığı telafi etmek için yeterli değildir. Bu durum, 2027'ye kadar olan tüm planlama dönemi boyunca toplam 42.354 bin Avroluk bir açıkla sonuçlanmaktadır. Ancak bu, mutlak yinelenen bütçedeki toplam 45.304 bin Avro'luk açıkla karşılaştırıldığında 2.950 bin Avro'luk bir iyileşmedir.

Mülteci maliyetleri hariç tutulduğunda - hem kısa vadeli barınma hem de uzun vadeli entegrasyon için (2023'te 17.093 bin Avro ve 2024'te yaklaşık 19.00 bin Avro) - genel planlama döneminin tüm yıllarında bir fazlalık gösterilebilir ve bütçe dengelenebilir. 2023 yılında 17.135 bin Avroluk bir plan fazlası, 2024 yılında ise sadece 3.112 bin Avroluk bir plan açığı söz konusudur. 2027'ye kadar olan genel planlama döneminde ise 52.587 bin Avroluk bir fazla söz konusu olacaktır.

Bu açıklamalar, şehrin bütçesi ve mali durumundaki dramatik gelişmenin "ev yapımı" değil, "dış kaynaklı" olduğunu acilen ortaya koymaktadır.

Salzgitter Belediyesi, çeşitli kriz durumlarının -önemli bir iyileşme dönemi olmaksızın- belediye bütçesi için uzun vadeli yükler anlamına geldiğini vurgulamak için son yıllarda oluşturulan bu sunuma bağlı kalmaktadır. Kriz yönetiminin bir parçası olarak devredilen görevler için eyalet ve federal hükümetten doğrudan, tam ve kalıcı mali yardım talebi devam etmektedir. Krizle ilgili açıkların belediye bilançosunda ayrı olarak muhasebeleştirilmesi yeterli değildir. Salzgitter gibi belediyeleri neredeyse ümitsiz konsolidasyon yükümlülüklerinden kurtarmak ve vatandaşlarının menfaatleri doğrultusunda belediyelerin kendi kendilerini yönetme kapasitelerini serbest bırakmak, ancak yüklenen maliyet yüklerinin eşitlenmesi yoluyla bağlantı ilkesinin tutarlı bir şekilde uygulanmasıyla mümkün olabilir.

Yatırımlar

İşletme bütçesinde bütçe koruma hedefleri tutturulurken, yatırım tedbirlerinin, orijinal 2021/2022 çifte bütçesinde olduğu gibi gerekli olan mutlak minimumla sınırlandırılması sürdürülemez. Halihazırda 2022 yılı üçüncü ek bütçesinin de gösterdiği üzere, önemli maliyet artışları içeren kapsamlı yatırımların yapılması gerekecektir. Bu eğilim 2023/2024 ek bütçesinde de devam edecektir. Ertelenmesi mümkün olmayan tüm yatırım tedbirleri bütçelendikten sonra, 2023 yılı için 17.459 bin Avro ve 2024 yılı için 44.650 bin Avro tutarında bir borçlanma ihtiyacı ortaya çıkmaktadır. Finansman ihtiyacı orta vadeli mali planlamada da yüksek kalmakta ve 2025'te 36.311 bin Avro ve 2026'da 16.497 bin Avro'dan 2027'de 12.220 bin Avro'ya düşmektedir. 2027'ye kadar olan genel planlama döneminde finansman ihtiyacı böylece 66.280 bin Avro artarak 42.097 bin Avro'dan 127.136 bin Avro'ya yükselmektedir.

Bunun 23.847 bin Avroluk kısmını çekirdek yönetim oluşturmaktadır. Özellikle aşağıdaki önlemler, genel planlama döneminde 1.000 bin Avro'nun üzerinde bir maliyetle karakterize edilmektedir:

• Arazi alımı (ticari alan alımı), yatırım yönetimi tarafından 2023 ve 2024 yıllarında ekonomik kalkınma için özel bütçede 500'er bin Avro ile fiyatlandırılmıştır.
• İtfaiye teşkilatındaki araç, ekipman ve tefrişat için 2022'deki 2. zeyilnamede taahhüt yetkisiyle kısmen dikkate alınmış olan tahminlerin yeniden planlanması, hem 2023 hem de 2024'te yaklaşık 1.800 bin Avro tutarındadır. Uzmanlık hizmeti de orta vadeli mali planlamada toplam 3.500 bin Avro tutarında önemli miktarlar bildirmektedir.
• Eğitim departmanında, okullardaki ekipman ve tüm okul türlerinde dijitalleşme için yeni tahminler 2023'te 906 bin Avro ve 2024'te 1.620 bin Avro tutarındadır. Orta vadeli mali planlama da dahil olmak üzere burada toplam 6.003 bin Avro bütçelenmiştir.
• Sağlık departmanının tıbbi muayenehanelerinin kurulması için yıllık 225 bin Avroluk bir yatırım teşvik programı, 2027'ye kadar tüm planlama dönemi boyunca 1.125 bin Avroya mal olmaktadır (sağlık departmanının genel bütçesindeki 1.165 bin Avro).
• İnşaat Mühendisliği ve Ulaştırma Departmanı, 2023'ten sonraki yıllara toplam 2.618 bin Avro tutarında tedbir ertelemektedir. Bunun özellikle 2024 yılı üzerinde olumsuz bir etkisi olacaktır. Yeni planlama bu yıl için 5.249.000 Avro ve 2025 yılı için de 2.510.000 Avro tutarındadır.

Ek toplam finansman ihtiyacının 62.658 bin Avroluk kısmını SZ G.E.L. oluşturmaktadır. Kredi yetkisi üzerinde etkisi olan varlık planındaki değişiklikler iş planında ve tedbirler listesinde bulunabilir.

Geri ödemeler artan finansman gereksinimlerine göre ayarlansa bile, 2027'ye kadar olan genel planlama döneminin hiçbir yılında net borç geri ödemesi belirlenemez . Başvurulacak toplam kredi yetkisi 127.136 bin Avro tutarındadır. Toplam 62.300 bin Avro tutarındaki geri ödeme düşüldükten sonra, toplam net yeni borç 64.836 bin Avro tutarındadır.

SRB'nin Fuhsetal düzenli depolama sahasının kapatılmasına ilişkin özel kredi yetkisi 10.853 bin Avro'dan 8.180 bin Avro'ya düşürülmüş ve 2023 ve 2024'ten 2026'ya kadar 3.597 bin Avro ve 2027'ye kadar 4.582 bin Avro olarak değiştirilmiştir. Bu özel yetki de dahil olmak üzere toplam kredi yetkisi 135.316 bin Avro'dur.

Çekirdek yönetim 2026 ve 2027'de herhangi bir borçlanma yetkisine ihtiyaç duymasa ve yatırımla ilgili gelen ödemeler yatırım faaliyetleri için giden ödemeleri aşsa bile, bu gelen ödemeler fazlası özel şirketlerin finansman gereksinimlerini karşılamak için kullanılamaz. Bunun nedeni, fazlanın büyük ölçüde, özel şirketlerin kredilerindeki (vadeli kredi yetkilendirmeleri) keskin artışla ilişkili olarak çekirdek idareye yapılan geri ödemelerin artmasının bir sonucu olmasıdır. Bu çerçevede, bu fazla da toplam net yeni borç hesaplamasına dahil edilmemiştir.

Yatırım hacmi büyük ölçüde artsa bile, önlemlerin iptal edilmesi, yasal yükümlülüklerin yerine getirilmesini ve Salzgitter'deki sosyal barışın yanı sıra genel çıkar hizmetlerinin sağlanmasını tehdit edecektir. Bu gerilim alanı göz önüne alındığında, yatırımlar için HSK borçta bir azalmayı yansıtamaz. HSK süresinin orta vadeli mali planın ötesinde iki yıl daha uzatılması da bu konuda herhangi bir başarı sağlamayacaktır ve bu nedenle uygulanmamalıdır. Krizin istikrarsız dönemlerinin arka planında 2028 ve 2029 mali yıllarındaki durum öngörülebilir görünmemektedir.