Несмотря на сложные обстоятельства, в которых оказался город Зальцгиттер из-за пандемии коронавируса, войны в Украине и текущей ситуации с инфляцией, администрация под руководством лорд-бургомистра Франка Клингебиля вновь смогла представить Совету 16 ноября 2022 года двойной бюджет на 2023 и 2024 годы. После представления проект бюджета обсуждался политическими группами и финансовым комитетом. Наконец, 26 января 2023 года двойной бюджет на 2023 и 2024 годы был принят городским советом Зальцгиттера с учетом предложений политических групп и списков поправок администрации.
Лорд-бургомистр Франк Клингебиль с облегчением отметил: "Нам удалось убедить Министерство внутренних дел и спорта Нижней Саксонии (MI) как муниципальный надзорный орган в особой, многочисленной и вызванной внешними причинами проблемной ситуации города Зальцгиттера и наших собственных усилиях по консолидации. После интенсивных переговоров, которые мой начальник финансового отдела Эрик Найсеке и начальник финансового отдела Рамона фон Айнем сначала провели с представителями бюджетного отдела MI, последовали дальнейшие интенсивные переговоры на высшем уровне между бургомистром Франком Клингебилем и депутатом земельного парламента Штефаном Кляйном с министром внутренних дел и спорта Нижней Саксонии Даниэлой Беренс. В прошлый вторник мы завязали узел, а вчера, в среду, получили одобрение двойного бюджета на 2023/2024 годы. Я очень рад, что теперь мы в Зальцгиттере снова в состоянии действовать, чтобы продолжать решать очень трудные, многочисленные и сложные задачи, стоящие перед нашим городом Зальцгиттером".
Самые важные доходы и расходы
Данные о домохозяйствах
Взнос 16 ноября 2022 года
На представленный на обсуждение бюджет существенно влияют текущие кризисы. Последствия энергетического кризиса, агрессивной войны России против Украины, коронавирус и общая инфляция являются значительными факторами, вызывающими рост расходов, которые ложатся непомерным бременем на бюджет. Несмотря на все усилия по экономии, взрывной рост расходов не может быть поглощен. Так, например, необходимо продолжить реализацию ожидаемых и уже начатых строительных проектов в секторе школ и детских садов из программы структурной помощи для города Зальцгиттер. Реализация этих инвестиционных мер, пожалуй, как никогда важна для поддержания работоспособной инфраструктуры и пригодного для жизни городского климата в Зальцгиттере, особенно в условиях кризиса.
При планировании бюджета бургомистр Клингебиль и его руководство приложили значительные усилия для экономии средств. Однако в результате город Зальцгиттер должен оставаться дееспособным. Это означает, что срочно требуются сотрудники, чтобы справляться с постоянно растущими задачами. Кроме того, муниципалитет обязан покрывать необходимые расходы на оказание услуг, представляющих общий интерес для населения, проживающего в Зальцгиттере, и выполнять свои уставные обязанности. Кроме того, в последние годы федеральное правительство и правительства земель возлагают на муниципалитеты все более сложные задачи, причем в некоторых случаях муниципалитеты не получают полного возмещения. На фоне этой сложной ситуации, о которой говорилось выше, составление данного бюджета представляло собой особую трудность.
Подробнее:
Подготовка двойного бюджета
Администрация представляет совместный бюджет на 2023 и 2024 финансовые годы, поскольку двухлетнее планирование оправдало себя. В соответствии с § 112 (3) предложение 2 NKomVG, во внутренних документах о бюджете предусмотрены отдельные бюджеты на два финансовых года.
Предварительная годовая финансовая отчетность за 2021 год
Предварительная годовая финансовая отчетность за 2021 год завершается со значительным дефицитом в размере 21 522 тыс. евро. Хотя в 2020 году земля Нижняя Саксония полностью компенсировала потери от торгового налога из-за эпидемической ситуации, вызванной COVID-19, что привело к годовому профициту в размере 2 755 тыс. евро, кризис в полной мере проявит себя в 2021 году и далее. Тем не менее, структурный дефицит, первоначально запланированный в бюджете на 2021 год, в основном может быть покрыт за счет собственных мер по консолидации в административном порядке и выделения государством 8 000 тыс. евро. в размере 8 000 тыс. евро от запланированных 41 183 тыс. евро на 19 661 тыс. евро.
Дополнения 2022 года
В связи с обширной поддержкой планирования на 2022 финансовый год посредством трех утвержденных дополнений, дополнительный прогноз не составлялся. Во втором дополнении, в частности, учитывается осторожно прогнозируемое улучшение на 8 482 тыс. евро по сравнению с первоначально запланированным дефицитом в 48 146 тыс. евро в бюджете доходов с новым дефицитом в 39 664 тыс. евро. Это объясняется, с одной стороны, продолжающимся влиянием кризиса, вызванного эпидемией COVID-19, который будет усугубляться последствиями агрессивной войны против Украины, начатой Россией в 2022 году. Помимо общих потрясений в экономике, вызванных нарушением глобальных цепочек поставок, в настоящее время существуют также такие проблемы, как прием беженцев и многократное увеличение стоимости энергоносителей. На этом фоне маловероятно, что дефицит бюджета в 2022 году будет значительно меньше, чем в предварительной годовой отчетности за 2021 год.
Кризис ощутимо проявляется и в сфере инвестиций, в результате чего среднесрочное финансовое планирование третьего дополнения, в частности, предусматривает значительное увеличение кредитной санкции для покрытия роста расходов в бизнес-плане собственной компании по управлению объектами, закупкам и логистике (SZ G.E.L.).
Бюджетное планирование на 2023/2024 гг.
Организационные подразделения основной администрации и внутренних операций запланировали свои бюджеты и бизнес-планы в двойном бюджете на 2023/2024 год в соответствии с требованием повторного бюджета, т. е. были объявлены только те изменения по сравнению со среднесрочным финансовым планированием двойного бюджета на 2021/2022 год, которые являются абсолютно необходимыми.
Бюджет прибылей и убытков
Бюджет взносов на 2023 год завершается с дефицитом в размере 42 889 тыс. евро в бюджете доходов основной администрации. Это на10 728 тыс. евро меньше, чем при среднесрочном планировании бюджета на 2021/2022 год, которое предполагало дефицит бюджета в размере 32 161 тыс. евро на 2023 плановый год.Дефицит бюджета на 2024 год изменяется еще более радикально - с € 15 892 тыс. до € 70 250 тыс. что соответствует ухудшению на € 54 358 тыс. Даже если ориентировочные данные от мая 2022 года все еще прогнозируют положительное развитие общих фондов покрытия как в плановые годы, так и в среднесрочном финансовом планировании, и город предполагает положительное развитие на этой основе, особенно в части торгового налога,эти дополнительные доходы не могут компенсировать огромный и разнообразный рост расходов и дополнительные расходы, вызванные кризисом:
- Дополнительные расходы только от компенсации убытков, которые должны быть выплачены муниципальным компаниям, таким как Bäder, Sport und Freizeit Salzgitter (BSF) и Kraftverkehrsgesellschaft mbH Braunschweig (KVG), составляют 7 779 тысяч евро в 2023 году и еще 10 865 тысяч евро в 2024 году, причем в среднесрочном периоде планирования наблюдается тенденция к увеличению.
- Прекращение государственной субсидии в соответствии с Законом Нижней Саксонии о введении в действие второй книги Социального кодекса и § 6b Федерального закона о детском пособии (Nds. AG SGB II) приведет к большому дефициту бюджета отдела социального обслуживания и пожилых людей. Вместе с увеличением расходов и числа случаев получения социальных пособий это приведет к ухудшению ситуации на 5 690 000 евро в 2023 году, даже на 9 212 000 евро и незначительному увеличению суммы в последующие годы.
- В департаменте по делам детей, молодежи и семьи по всему спектру услуг, начиная с детских садов и заканчивая авансами на содержание, ожидается ухудшение на 8 006 тыс. евро в 2023 году, 8 965 тыс. евро в 2024 году и незначительное увеличение сумм в рамках среднесрочного финансового планирования.
- Расходы на электроэнергию для систем освещения департамента гражданского строительства и транспорта увеличатся на 50 %. Вместе с падением доходов от сточных вод от WEVG и ростом платы за услуги оператора для ASG бюджет службы специалистов ухудшится на 1 556 тысяч евро в 2023 году, увеличится примерно вдвое в 2024 году, а именно на 3 206 тысяч евро, и немного вырастет в последующие годы.
Помимо этих серьезных статей, существует множество других изменений в заявках организационных подразделений, которые в совокупности означают дальнейшее ухудшение на 3 608 000 евро в 2023 году и еще немного больше в 2024 году - на 3 669 000 евро.
К этому добавляются изменения, затрагивающие всю основную администрацию центрального планирования. Расходы на персонал вырастут на 16 364 тыс. евро в 2023 году и на 18 571 тыс. евро в 2024 году и т. д. Арендная плата и вспомогательные расходы увеличатся сначала на 9 545 тыс. евро в 2023 году, затем на 16 073 тыс. евро в 2024 году и достигнут 28 577 тыс. евро в 2027 году. Наконец, инвестиционная деятельность также влияет на амортизацию, которая увеличится на € 1 208 тыс. в 2023 году, на € 502 тыс. в 2024 году и на € 2 116 тыс. каждый год в рамках среднесрочного финансового планирования.
На этом фоне невозможно представить сбалансированный бюджет в соответствии с § 110 (4) NKomVG. Следовательно, необходимо разработать концепцию защиты бюджета (HSK) в соответствии с § 110 (8) NKomVG. Следует отметить, что в связи с распространением действия специального положения на эпидемические ситуации и последствия войны в Украине, можно отказаться от подготовки HSK по решению в случае возникшего дефицита в соответствии с § 182 (4) № 3 NKomVG в сочетании с § 182 (5) NKomVG.
После обширной компенсации расходов на реализацию мер по защите от инфекций в контексте COVID-19, снижения торгового налога в результате пандемии и начатых процессов промышленной трансформации (20 943 тыс. евро в 2023 году), а также увеличения расходов, вызванных войной в Украине (21 988 тыс. евро в 2023 году), таких как расходы на материалы, социальные расходы, топливо и энергию, в 2023 году дефицит составит всего 6 793 тыс. евро. Однако сбалансировать бюджет не удастся ни в одном году общего планового периода: в 2027 году дефицит составит всего 553 тысячи евро. Общий дефицит на плановый период 2023/2027 годов составляет 78 820 тыс. евро.
Таким образом, отказаться от подготовки HSK не представляется возможным. Однако, поскольку весь потенциал консолидации уже исчерпан в проекте бюджета, и даже все сметы расходов в 2023 году были сокращены на три процента по всем направлениям, нет возможности для принятия дальнейших индивидуальных мер в соответствии с последним указом о HSK. Вместо этого рамки, установленные указом о замораживании расходов на два процента, будут исчерпаны в виде бюджетного замораживания. В 2023 году этот блок составит 6 836 тысяч евро, в следующем году - 7 348 тысяч евро и 36 466 тысяч евро на весь плановый период до 2027 года.
После вычета вышеупомянутых кризисных расходов, связанных с эпидемической ситуацией и войной в Украине, а также с учетом замораживания бюджета, в 2023 году будет получен профицит в размере 42 тыс. евро, однако в 2024 году дефицит бюджета все равно составит 22 403 тыс. евро. В среднесрочном финансовом плане запланированный профицит в размере 6 874 тыс. евро в 2027 году недостаточен для компенсации запланированного дефицита в размере 23 149 тыс. евро в 2025 году и 3 718 тыс. евро в 2026 году. За весь период планирования до 2027 года общий дефицит составит 42 354 тыс. евро. Однако это на 2 950 тыс. евро лучше, чем общий дефицит в 45 304 тыс. евро в абсолютном повторяющемся бюджете.
Без учета расходов на беженцев - как на краткосрочное размещение, так и на долгосрочную интеграцию (17 093 тыс. евро в 2023 году и около 19 00 тыс. евро в 2024 году и далее) - во все годы общего планового периода наблюдается профицит, и бюджет может быть сбалансирован. В 2023 году запланирован профицит в размере 17 135 тыс. евро, в 2024 году запланирован дефицит в размере всего 3 112 тыс. евро. В общем плановом периоде до 2027 года профицит составит 52 587 тысяч евро.
Эти заявления наглядно демонстрируют, что драматическое развитие бюджета и финансовой ситуации города не является "самодельным", а "вызвано извне".
Город Зальцгиттер придерживается этого представления, сложившегося в последние годы, чтобы подчеркнуть, что различные кризисные ситуации - без каких-либо значительных периодов восстановления - означают долгосрочное бремя для городского бюджета. Потребность в прямой, полной и постоянной финансовой помощи со стороны земельного и федерального правительства для выполнения задач, переданных в рамках антикризисного управления, сохраняется. Недостаточно просто отдельно отразить в муниципальном балансе дефицит, связанный с кризисом. Только последовательная реализация принципа связности путем выравнивания налагаемого бремени расходов может освободить такие муниципалитеты, как Зальцгиттер, от почти безнадежных обязательств по консолидации и высвободить возможности для муниципального самоуправления в интересах их граждан.
Инвестиции
В то время как в операционном бюджете достигаются цели по защите бюджета, ограничение инвестиционных мер абсолютным необходимым минимумом, как в первоначальном двойном бюджете на 2021/2022 годы, не может быть продолжено. Как показывает уже третий дополнительный бюджет на 2022 год, необходимо будет осуществить масштабные инвестиции со значительным увеличением расходов. Эта тенденция сохранится и в дополнительном бюджете на 2023/2024 годы. После учета в бюджете всех инвестиционных мер, которые нельзя отложить, потребность в заемных средствах на 2023 год составит 17 459 тыс. евро, а на 2024 год - 44 650 тыс. евро. Потребность в финансировании остается высокой и при среднесрочном финансовом планировании и снижается с 36 311 тыс. евро в 2025 г. и 16 497 тыс. евро в 2026 г. до 12 220 тыс. евро в 2027 г. Таким образом, в целом за период планирования до 2027 г. потребность в финансировании увеличивается на 66 280 тыс. евро - с 42 097 тыс. евро до 127 136 тыс. евро.
Из них на основную администрацию приходится 23 847 тыс. евро. В частности, следующие меры характеризуются затратами более 1 000 тыс. евро в течение всего планового периода:
- Приобретение земли (покупка коммерческих площадей) заложено управлением инвестиций в специальный бюджет экономического развития на 2023 и 2024 годы по 500 тыс. евро.
- Перепланирование сметы на транспортные средства, оборудование и мебель в пожарной службе, которое уже было частично учтено с разрешения обязательств во 2-м дополнении в 2022 году, составляет около 1 800 тыс. евро в 2023 и 2024 годах. Служба специалистов также сообщает о значительных суммах на общую сумму 3 500 тыс. евро в рамках среднесрочного финансового планирования.
- В департаменте образования новые сметы на оборудование в школах и цифровизацию во всех типах школ составляют 906 тыс. евро в 2023 году и 1 620 тыс. евро в 2024 году. С учетом среднесрочного финансового планирования здесь заложено в бюджет в общей сложности 6 003 тысячи евро.
- Ежегодная программа стимулирования инвестиций в размере 225 тыс. евро для создания медицинских практик департамента здравоохранения стоит 1 125 тыс. евро на весь период планирования до 2027 года (из 1 165 тыс. евро в общем бюджете департамента здравоохранения).
- Департамент гражданского строительства и транспорта переносит мероприятия общей стоимостью 2 618 тыс. евро с 2023 года на последующие годы. Это особенно негативно скажется на 2024 году. Новое планирование составляет 5 249 000 евро на этот год и еще 2 510 000 евро на 2025 год.
На долю SZ G.E.L. приходится 62 658 тыс. евро из общей суммы дополнительных финансовых потребностей. Изменения в плане активов, влияющие на выдачу кредита, содержатся в бизнес-плане и перечне мероприятий.
Даже если выплаты будут скорректированы с учетом растущих потребностей в финансировании, чистое погашение долга не может быть определено ни в один год общего планового периода до 2027 года. Общая сумма кредитной санкции, которую необходимо запросить, составляет 127 136 тыс. евро. За вычетом общей суммы погашения в размере 62 300 тыс. евро, общая чистая сумма нового долга составляет 64 836 тыс. евро.
Специальная кредитная санкция SRB на закрытие свалки в Фухсетале сокращается с 10 853 тыс. евро до 8 180 тыс. евро и сдвигается на 3 597 тыс. евро с 2023 и 2024 до 2026 г. и на 4 582 тыс. евро до 2027 г. С учетом этой специальной санкции общая кредитная санкция составляет 135 316 тыс. евро.
Даже если в 2026 и 2027 годах основной администрации не потребуется разрешение на заимствования и входящие платежи, связанные с инвестициями, даже превысят исходящие платежи по инвестиционной деятельности, этот излишек входящих платежей не может быть использован для покрытия финансовых потребностей собственных компаний. Это связано с тем, что положительное сальдо в значительной степени является результатом увеличения выплат основной администрации - в связи с резким ростом займов (выданных кредитных разрешений) компаний-собственников. На этом фоне профицит также не учитывается при расчете общего чистого нового долга.
Даже если объем инвестиций значительно возрастет, отмена мер поставит под угрозу выполнение уставных обязательств и предоставление услуг, представляющих общий интерес, а также социальный мир в Зальцгиттере. Учитывая эту область напряженности, HSK для инвестиций не может отражать сокращение долга. Продление срока действия HSK еще на два года сверх среднесрочного финансового плана также не приведет к успеху в этом отношении и поэтому не должно быть реализовано. Ситуация в 2028 и 2029 финансовых годах не представляется предсказуемой на фоне нестабильного кризисного времени.