إعداد ميزانية مزدوجة
تقدم الإدارة ميزانية مشتركة للسنتين الماليتين 2021 و2022، حيث أثبت التخطيط لسنتين نجاحه. ووفقًا للمادة 112 (3) الجملة 2 من المادة 112 (3) من قانون NKomVG، تحتوي لوائح الميزانية على ميزانيتين منفصلتين لسنتين ماليتين.
البيانات المالية السنوية لعام 2019
تغلق النتيجة السنوية لعام 2019 بعجز صغير قدره 140,000 يورو. تم تعويض النقص الهيكلي المخطط له في الأصل في ميزانية 2019 لعام 2019 بشكل أساسي من خلال تدابير التوحيد الخاصة بالإدارة في تنفيذ الميزانية وتخصيص متطلبات الدولة البالغة 5 ملايين يورو. بقيمة 5 ملايين يورو من مبلغ 1.054 مليون يورو المخطط له بمقدار 0.914 مليون يورو إلى -0.14 مليون يورو.
توقعات عام 2020
على وجه الخصوص، فإن ملاحظة تطور الإيرادات الضريبية بالإضافة إلى تعديلات القيمة غير المجدولة التي سيتم إجراؤها تعني أنه من المتوقع أن تكون توقعات عام 2020 أقل من افتراضات التخطيط والإضافة الأولى. ويؤدي هذا إلى تقديم الميزانية التكميلية الثانية للميزانية التكميلية الثانية لعام 2020 في نفس الوقت. ويقابل التجاوزات الإضافية في مختلف الميزانيات إلى حد كبير فوائض الميزانية في الوحدات التنظيمية الأخرى. يمكن الاطلاع على التوقعات المقابلة في 31 يوليو 2020 في وثائق الاستشارة. وسيتم رصد المزيد من التقدم المحرز في الإدارة. بالنسبة لعام 2020 نفسه، من المتوقع أن تتحسن النتيجة الإجمالية بسبب مدفوعات التعويضات من الدولة. بسبب جائحة كوفيد-19، سيتم إنشاء ميزانية مركزية بقيمة 350,000 يورو في عام 2020. وهذا سيوفر للإدارة من بين أمور أخرى جدران الحماية من البصق والمطهرات والكمامات بالإضافة إلى خدمات الأمن. سيتم تغطية التكاليف المتكبدة من احتياطي التغطية.
ستحول السنة المالية 2020 العجز المخطط له في الأصل والبالغ -15.40 مليون يورو إلى فائض قدره +6.94 مليون يورو بفضل التحسن البالغ 22.3 مليون يورو نتيجة للميزانية التكميلية الثانية 2020. لا ينبغي أن تحجب النتيجة الإيجابية البالغة +6.94 مليون يورو في السنة المالية 2020 حقيقة أن الميزانية والوضع المالي في السنوات المالية التالية 2021 إلى 2025 ستتسم بعجز كبير نتيجة الانخفاض الحاد في إيرادات الضرائب التجارية. وسيؤدي العجز السنوي الإضافي في حدود رقمين من المليون إلى تقييد قدرة المدينة على التصرف في السنوات القادمة بشكل كبير. وينبغي الإشارة في هذه المرحلة إلى أن هذا التطور المالي الكارثي يرجع حصريًا إلى الانخفاض الحاد في ضريبة التجارة وضريبة الدخل، وبالتالي فهو ليس من صنع الداخل، بل من صنع الخارج. ويرجع هذا التطور الكارثي إلى جائحة فيروس كورونا وعواقبه الاقتصادية على الشركات في مدينة زالتسجيتر بالإضافة إلى آثار عمليات التحول الصحيحة والضرورية للشركات نحو عمليات إنتاج محايدة مناخيًا. لن تتمكن مدينة سالزجيتر - مثلها مثل المدن والبلديات والمقاطعات الأخرى في ولاية سكسونيا السفلى - من التغلب على هذا الانكماش المالي، الذي لا تتحمل مدينة سالزجيتر المسؤولية عنه، إلا من خلال المزيد من تدابير الدعم المالي من الحكومة الفيدرالية وحكومات الولايات. ومن واجب هذه الأخيرة أيضًا عدم ترك بلدياتها، التي تنفذ بنجاح جائحة فيروس كورونا وهدف الولاية للحياد المناخي محليًا، في العراء.
تخطيط ميزانية 2021/2022
تُغلق ميزانية المساهمة لعام 2021 بعجز قدره 47.77 مليون يورو في ميزانية الإيرادات. وبالمقارنة مع قيمة التخطيط متوسط الأجل لميزانية 2019/2020، والتي لا تزال تفترض عجزًا مخططًا بقيمة 4.50 مليون يورو لسنة التخطيط 2021، فإن هذا يمثل تدهورًا إضافيًا بحوالي 43.28 مليون يورو. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن دخل الضرائب التجارية انخفض بشكل كبير عن توقعات الميزانية. تم تخفيض دخل الضرائب التجارية بحذر بمقدار 39.21 مليون يورو. ويرجع ذلك إلى أن شركة سالزجيتر تعاني أيضًا من عواقب جائحة كوفيد-19. بالإضافة إلى ذلك، هناك عواقب عمليات التحول الصناعي على وجه الخصوص، والتي تحدث تغييرات كبيرة. كما سيتدهور الوضع الاقتصادي في الشركات القابضة التابعة للبلدية KVG وBSF بشكل كبير، ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى عواقب الجائحة. سيتعين إدراج خسارة قدرها 5.81 مليون يورو في الميزانية لعام 2021.
كان لا بد من تخفيض الإيرادات من المعادلة المالية بمقدار 5 ملايين يورو لعام 2021، وزيادة النفقات الإضافية لرعاية الشباب الاقتصادية بمقدار 1.96 مليون يورو. كانت هناك أيضًا زيادات في نفقات الموظفين بلغ مجموعها 2.34 مليون يورو. على الرغم من هذه التطورات السلبية، هناك أيضًا بعض البنود الإيجابية التي يجب الإبلاغ عنها: هناك زيادة في الإيرادات بلغ مجموعها 7.51 مليون يورو في مجال صندوقي المنح الصغيرة والمتوسطة الثاني والثاني عشر وكذلك صندوق الاندماج بمبلغ 1.32 مليون يورو. وهذا يوضح توقع المزيد من مدفوعات الدعم من ولاية ساكسونيا السفلى.
بالإضافة إلى ذلك، أدى عكس مخصصات الموظفين المعترف بها في بيان الدخل إلى تحسن في الأرباح بمبلغ 3.83 مليون دولار. على الرغم من الاستفادة من جميع فرص التوفير، لا يمكن تقديم ميزانية متوازنة بالمعنى المقصود في المادة 110 (4) NKomVG: تُظهر ميزانية المساهمة لعام 2022 عجزًا قدره 47.14 مليون يورو في ميزانية الدخل. مقارنةً بالتخطيط متوسط الأجل لميزانية 2022، الذي توقع فائضًا قدره 1.09 مليون يورو، ينتج عن ذلك تدهور قدره 46.05 مليون يورو. ويرجع ذلك أساسًا إلى التعديل التنازلي لإيرادات الضرائب التجارية. حتى بالنسبة لسنة التخطيط 2022، لن يكون من الممكن موازنة الميزانية سواء في سنة التخطيط أو بحلول السنة الثانية من الخطة متوسطة الأجل.
كما ستظل الآثار اللاحقة لجائحة كوفيد-19 ملحوظة بوضوح في عام 2022. لا يمكن استيعاب التخفيضات الحادة خلال فترة الإغلاق بالكامل في غضون عامين. لهذا السبب، كان لا بد من إعادة حساب الضريبة التجارية بمبلغ -47.15 مليون يورو. ومن المتوقع أيضًا خسارة 4.2 مليون يورو للشركات البلدية في عام 2022. سيكون للزيادة في عدد الحالات والزيادة في معدل الرعاية في مجال المساعدة على الاندماج تأثير سلبي قدره 14.01 مليون يورو. ويقابل ذلك دخل إضافي من المعادلة المالية يبلغ 9.38 مليون يورو. واعتبارًا من عام 2020 فصاعدًا، ستساهم الحكومة الفيدرالية بحصة أعلى من تكاليف الإقامة بمبلغ 7.79 مليون يورو سنويًا. وقد لعب العمدة فرانك كلينجبايل دورًا رئيسيًا في هذا الدعم المالي الدائم من الحكومة الفيدرالية والدعم المالي من الولاية في عام 2020 بصفته نائب رئيس اتحاد المدن والبلدات في ولاية سكسونيا السفلى وعضوًا في هيئات رئاسة اتحاد المدن والبلدات الألمانية واتحاد المدن والبلدات الألمانية.
من خلال الحد من تدابير الاستثمار إلى المستوى الأكثر ضرورة، سيكون هناك انخفاض صافٍ كبير في صافي الدين في فترة التخطيط العام. التخفيض المتوقع للديون اعتبارًا من الميزانية التكميلية الأولى 2019/2020 بمبلغ 8.43 مليون يورو سيتم تحسينه بمقدار 1.86 مليون يورو أخرى، مما يؤدي إلى تخفيض الديون بمبلغ 10.29 مليون يورو. بمبلغ 10.29 مليون يورو. يعني التحسن الطفيف أيضًا أن الإطفاء سيزداد في السنوات القادمة. في المنظور، هذا يدل على أننا سنكون قادرين على استيعاب إلغاء قانون المساهمة في تحسين الطرق. تبلغ قيمة الاقتراض لعام 2021 مبلغ 14.63 مليون يورو، وهو مقسم إلى 10.3 مليون يورو للإدارة الأساسية و 4.33 مليون يورو للعمليات الداخلية. بالنسبة لعام 2022، يبلغ تفويض الاقتراض لعام 2022 مبلغ 14.27 مليون يورو وينقسم إلى الإدارة الأساسية 11.20 مليون يورو والعمليات الخاصة 3.07 مليون يورو. بالإضافة إلى ذلك، يبلغ التفويض الائتماني لبنك الاحتياطي الاتحادي بمبلغ 10.8 مليون يورو لبنك SRB. تنتج متطلبات القرض عن وقف تشغيل مكب فوهستال في عام 2023 بمبلغ 4,030,000 يورو وفي عام 2024 بمبلغ 6,823,000 يورو.
اقرأ