Pregătirea unui buget dublu

Administrația prezintă un buget comun pentru exercițiile financiare 2021 și 2022, deoarece planificarea pentru doi ani s-a dovedit a fi un succes. În conformitate cu articolul 112 alineatul (3) teza 2 din NKomVG, regulamentele bugetare conțin bugete separate pentru două exerciții financiare.

Situațiile financiare anuale 2019

Rezultatul anual pentru 2019 se încheie cu un mic deficit de 140 000 EUR. Deficitul structural planificat inițial în bugetul pentru 2019 pentru 2019 a fost compensat în mare măsură de măsurile de consolidare proprii ale administrației în curs de punere în aplicare și de o alocare de 5 milioane EUR din cerințele statului. de 5 milioane EUR de la suma planificată de -1,054 milioane EUR cu 0,914 milioane EUR la -0,14 milioane EUR.

Previziuni pentru 2020

În special, observarea evoluției veniturilor fiscale, precum și ajustările de valoare neprogramate care urmează să fie efectuate înseamnă că se preconizează că previziunile pentru 2020 vor fi inferioare ipotezelor de planificare și primului addendum. Acest lucru conduce la depunerea simultană a celui de-al doilea act adițional la bugetul 2020. Depășirile suplimentare în diferite bugete sunt compensate în mare măsură de excedentele bugetare în alte unități organizaționale. O previziune corespunzătoare la 31 iulie 2020 poate fi găsită în documentele de consultare. Progresele ulterioare în materie de gestionare vor fi monitorizate. În ceea ce privește anul 2020, se așteaptă ca rezultatul global să se îmbunătățească datorită plăților compensatorii din partea statului. Din cauza pandemiei Covid-19, în 2020 va fi creat un buget central de 350 000 de euro. Acesta va furniza administrației, printre altele, pereți de protecție împotriva scuipatului, dezinfectanți și măști, precum și servicii de securitate. Costurile suportate sunt acoperite de rezerva de acoperire.

Exercițiul financiar 2020 va transforma deficitul planificat inițial de -15,40 milioane EUR într-un excedent de +6,94 milioane EUR datorită unei îmbunătățiri de 22,3 milioane EUR ca urmare a celui de-al doilea buget suplimentar 2020. Rezultatul pozitiv de +6,94 milioane EUR în exercițiul financiar 2020 nu ar trebui să ascundă faptul că situația bugetară și financiară din următoarele exerciții financiare 2021-2025 va fi caracterizată de deficite considerabile ca urmare a unei scăderi drastice a veniturilor din taxe comerciale. Deficitele anuale suplimentare de ordinul milioanelor cu două cifre vor restrânge dramatic capacitatea de acțiune a orașului în anii următori. Ar trebui subliniat deja în acest moment că această evoluție financiară catastrofală se datorează exclusiv scăderii drastice a impozitului pe comerț și a impozitului pe venit și, prin urmare, nu este produsă acasă, ci determinată din exterior. Această evoluție catastrofală se datorează pandemiei de coronavirus și consecințelor sale economice pentru întreprinderile din Salzgitter, precum și efectelor proceselor corecte și necesare de transformare a întreprinderilor către procese de producție neutre din punct de vedere climatic. Orașul Salzgitter - la fel ca alte orașe, municipii și districte din Saxonia Inferioară - va putea depăși această recesiune financiară, pentru care orașul Salzgitter nu este responsabil, doar cu măsuri suplimentare de sprijin financiar din partea guvernului federal și a guvernului landului. Acestea din urmă au, de asemenea, datoria de a nu lăsa municipalitățile lor, care implementează cu succes pandemia de coronavirus și obiectivul de neutralitate climatică al statului la nivel local, în frig.

Planificarea bugetară 2021/2022

Bugetul contribuțiilor pentru 2021 se încheie cu un deficit de 47,77 milioane EUR în bugetul de venituri. Comparativ cu valoarea planificării pe termen mediu a bugetului 2019/2020, care presupunea încă un deficit planificat de 4,50 milioane EUR pentru anul de planificare 2021, aceasta reprezintă o deteriorare suplimentară de aproximativ 43,28 milioane EUR. Acest lucru se datorează faptului că veniturile din impozitul pe comerț au scăzut semnificativ sub așteptările bugetare. Veniturile din taxe comerciale au fost reduse cu prudență cu 39,21 milioane EUR. Acest lucru se datorează faptului că Salzgitter se luptă, de asemenea, cu consecințele pandemiei Covid-19. În plus, există consecințe ale proceselor de transformare industrială în special, care aduc schimbări considerabile. De asemenea, situația economică a holdingurilor municipale KVG și BSF se va deteriora semnificativ, în mare parte din cauza consecințelor pandemiei. O pierdere de 5,81 milioane EUR ar trebui să fie bugetată pentru 2021.

Veniturile din egalizarea financiară au trebuit să fie reduse cu 5 milioane EUR pentru 2021, iar cheltuielile suplimentare pentru bunăstarea economică a tinerilor au crescut cu 1,96 milioane EUR. Au existat, de asemenea, creșteri de costuri în cheltuielile de personal în valoare totală de 2,34 milioane de euro. În ciuda acestor evoluții negative, există și câteva elemente pozitive de raportat: Există o creștere a veniturilor în valoare totală de 7,51 milioane de euro în domeniul SGB II și XII, precum și a fondului de integrare în valoare de 1,32 milioane de euro. Acest lucru ilustrează așteptarea unor noi plăți de sprijin din partea statului Saxonia Inferioară.

În plus, reluarea provizioanelor de personal recunoscute în contul de profit și pierdere a condus la o îmbunătățire a veniturilor în valoare de 3,83 milioane EUR. În ciuda utilizării tuturor oportunităților de economisire, nu este posibil să se prezinte un buget echilibrat în sensul secțiunii 110 (4) NKomVG: Bugetul contribuțiilor pentru 2022 prezintă un deficit de 47,14 milioane EUR în bugetul de venituri. În comparație cu planificarea pe termen mediu pentru bugetul 2022, care prevedea un excedent de 1,09 milioane EUR, acest lucru duce la o deteriorare de 46,05 milioane EUR. Acest lucru se datorează în principal ajustării în jos a veniturilor din taxe comerciale. Chiar și pentru anul de planificare 2022, nu va fi posibilă echilibrarea bugetului nici în anul de planificare, nici până în al doilea an al planului pe termen mediu.

Efectele secundare ale pandemiei Covid-19 vor rămâne vizibile și în 2022. Reducerile severe din timpul blocajului nu pot fi absorbite integral în decurs de doi ani. Din acest motiv, taxa comercială a trebuit să fie recalculată la -47,15 milioane de euro. O pierdere de 4,2 milioane de euro este, de asemenea, prevăzută pentru companiile municipale în 2022. O creștere a numărului de cazuri și creșterea ratei de îngrijire în domeniul asistenței pentru integrare vor avea un impact negativ de 14,01 milioane de euro. Acesta este compensat de venituri suplimentare din egalizarea financiară în valoare de 9,38 milioane EUR. Începând cu 2020, guvernul federal va contribui cu o cotă mai mare din costurile de cazare, în valoare de 7,79 milioane EUR pe an. Primarul Frank Klingebiel a jucat un rol-cheie în acest sprijin financiar permanent din partea guvernului federal și în sprijinul financiar din partea statului în 2020, în calitate de vicepreședinte al Asociației orașelor din Saxonia Inferioară și de membru al prezidiului Asociației orașelor germane și al Asociației germane a orașelor și municipalităților.

Prin limitarea măsurilor de investiții la nivelul cel mai necesar, va exista o reducere considerabilă a datoriei nete în perioada de planificare globală. Reducerea preconizată a datoriei începând cu primul buget suplimentar 2019/2020 în valoare de 8,43 milioane EUR va fi îmbunătățită cu încă 1,86 milioane EUR, rezultând o reducere a datoriei de 10,29 milioane EUR. în valoare de 10,29 milioane de euro. Această ușoară îmbunătățire înseamnă, de asemenea, că amortizarea va crește în anii următori. Pe termen lung, acest lucru arată clar că vom fi capabili să absorbim eliminarea statutului contribuției pentru îmbunătățirea drumurilor. Împrumuturile pentru 2021 se ridică la 14,63 milioane EUR și sunt defalcate în 10,3 milioane EUR pentru administrația de bază și 4,33 milioane EUR pentru operațiunile interne. Pentru 2022, autorizația de împrumut se ridică la 14,27 milioane EUR și este împărțită în administrare de bază 11,20 milioane EUR și operațiuni proprii 3,07 milioane EUR. În plus, autorizația de credit pentru SRB în valoare de 10,8 milioane EUR pentru SRB. Necesarul de împrumut rezultă din dezafectarea depozitului de deșeuri Fuhsetal în 2023 pentru 4 030 000 EUR și în 2024 pentru 6 823 000 EUR.

La 15 decembrie 2020, Comisia pentru finanțe a decis cu privire la bugetul de contribuții 2021/2022 împreună cu listele de modificări ale administrației și cu moțiunile grupurilor politice.
grupurilor parlamentare. Statutul bugetar anexat și toate celelalte anexe conțin recomandările Comisiei pentru finanțe privind bugetul dublu.

Împrumuturi de lichiditate

Pe baza planificării lichidităților, suma maximă a împrumuturilor de lichidități urmează să fie stabilită la 300 de milioane EUR pentru anul de planificare 2021 și la 330 de milioane EUR pentru anul de planificare 2022. O mică rezervă de securitate este luată în considerare în ambele exerciții de planificare. În exercițiul financiar 2022, aceasta include, de asemenea, perioada de până la aprobarea regulamentelor bugetare 2023.

Modificări față de bugetul introductiv

Listele de modificări ale administrației conduc la o îmbunătățire de aproximativ 6,15 milioane EUR a bugetului de venituri pentru anul de planificare 2021 și la o deteriorare de 220 de mii EUR în anul de planificare 2022 în comparație cu bugetul prezentat (cererea 4255/17). Lista administrației de modificări legate de investiții, care este, de asemenea, recomandată spre aprobare, duce la o deteriorare de aproximativ 355 de mii EUR pentru anul de planificare 2021. Anul bugetar 2022 rămâne neschimbat.

Propunerile recomandate spre rezoluție de către Comisia pentru finanțe conduc la o deteriorare de 800 de mii EUR a bugetului de venituri în 2022. În ceea ce privește investițiile în bugetul general în 2021, acestea vor duce la o deteriorare de aproximativ 844 mii EUR. Datoria va fi redusă din nou conform planului începând cu 2023. La Eigenbetrieb 85, modificările de investiții aprobate pentru anii de planificare 2021 și 2022 vor conduce fiecare la o deteriorare de aproximativ 460 de mii EUR și la o deteriorare de 29 de mii EUR în administrația de bază în 2021.

Modificările pe întreaga perioadă de planificare pot fi observate în sintezele conceptului de protecție bugetară pentru bugetul de venituri și investiții. Sumele creditelor de angajament care urmează să fie investite vor crește cu 400 de mii EUR în 2021. Pentru 2022, acestea rămân la nivelul bugetului de contribuții.

Pandemie

Pentru înființarea și funcționarea centrului de vaccinare din Salzgitter, 7 milioane EUR vor fi puse la dispoziția serviciului specializat de pompieri, care va fi rambursat integral de statul Saxonia Inferioară. Centrul de vaccinare va funcționa apoi cu 4 linii de vaccinare stabilite și 3 echipe mobile de vaccinare. Secțiunea 182 NKomVG, care a fost nou creată ca parte a luptei împotriva pandemiei Covid-19, prevede la alineatul 4 nr. 3 posibilitatea de a renunța la pregătirea unui concept de protecție bugetară pentru a face față consecințelor unei situații epidemice dacă, din cauza situației epidemice, bugetul nu poate fi echilibrat, supraîndatorarea nu poate fi redusă sau supraîndatorarea iminentă nu poate fi evitată. S-a renunțat la această opțiune deoarece orașul Salzgitter a fost deja obligat să pregătească un concept de protecție bugetară în conformitate cu secțiunea 110 NKomVG timp de mai mulți ani din cauza situației financiare dificile actuale, indiferent de faptul că actuala criză fiscală este caracterizată în principal de o pandemie și de o dezvoltare economică slăbită. În plus, acordul-țintă încheiat cu landul Saxonia Inferioară pentru primirea de subvenții bazate pe nevoi ca urmare a unei situații excepționale impune orașului cerințe sporite în ceea ce privește organizarea specială a gestionării bugetului, o cerință care poate fi pusă în aplicare în mod specific prin elaborarea unui concept de protecție bugetară. Cerințele pentru primirea unei alocări bazate pe nevoi
nu au fost modificate prin noua secțiune § 182 NKomVG. Cu toate acestea, autoritatea municipală de supraveghere a landului Saxonia Inferioară nu va solicita municipalităților măsuri suplimentare de consolidare pentru deficitele de venituri și cheltuielile suplimentare legate de coroane.

În plus, în conformitate cu secțiunea 182 (4) nr. 1 NKomVG, municipalitatea are opțiunea de a recunoaște separat în pasivul bilanțului său deficitele din rezultatul obișnuit și extraordinar din exercițiul financiar relevant și din anul următor. Sumele recunoscute în consecință trebuie apoi eșalonate pe o perioadă de până la 30 de ani. În plus, în conformitate cu nr. 2, municipalitatea poate, prin derogare de la secțiunea 110 alin. 7 teza 1 NKomVG, să contracteze datorii care depășesc valoarea activelor sale, dacă datoria se bazează pe situația epidemică stabilită. Aceste două opțiuni vor fi, desigur, utilizate și în Salzgitter pentru a demonstra în mod clar efectele negative ale pandemiei pe termen lung.
în mod clar și permanent.

În calitatea sa de vicepreședinte al Asociației Orașelor din Saxonia Inferioară și de membru al Comitetului Executiv al Asociației Germane a Orașelor și al Asociației Germane a Orașelor și Municipalităților, primarul a solicitat, de asemenea, în mod emfatic ajutor financiar suplimentar din partea guvernului federal și a landului Saxonia Inferioară pentru pierderea de venituri și cheltuielile suplimentare legate de coroană pentru anii 2021 și următorii.

Consultarea bugetului

Cererile depuse ulterior au fost confirmate în cadrul reuniunii Comitetului Financiar din 13 ianuarie 2021 și transmise Comitetului Administrativ și Consiliului pentru rezoluție la 20 ianuarie 2021.
În plus față de efectele neutre din punct de vedere al costurilor ale centrului de vaccinare, modificările înregistrate în cea de-a doua listă de modificări includ planificarea ulterioară a taxei pe comerț în conformitate cu Legea privind egalizarea financiară cu o îmbunătățire preconizată a situației economice începând cu 2024, calculul actualizat al taxelor Departamentului de inginerie civilă și transport și achiziționarea de acțiuni federale și de stat în Endlager Konrad Stiftungsgesellschaft mbH. În plus, lista include o autorizație de angajament pentru departamentul de inginerie civilă și transporturi în valoare de 992 de mii de euro pentru a asigura o demarare rapidă a pistei pentru biciclete Salder/Diebesstieg.

Conceptul de protecție bugetară trebuie extins la anii 2026 și 2027, în conformitate cu cerințele legale actuale. Cu toate acestea, având în vedere riscul considerabil de planificare atunci când se include o perioadă globală de planificare de șapte ani, în acest an doar taxa pe comerț va fi majorată inițial cu o sumă netă de 10 milioane EUR în 2026 și 20 de milioane EUR în 2027, în așteptarea unei îmbunătățiri suplimentare a situației economice, iar egalizarea financiară va fi recalculată în legătură cu aceasta. Aceste ipoteze conduc deja la un ușor excedent atât în 2026, cât și în 2027. Aceste modificări ale conceptului de protecție bugetară au fost recunoscute de Comisia pentru finanțe la 13 ianuarie 2021.