Підготовка подвійного бюджету

Адміністрація подає спільний бюджет на 2021 і 2022 фінансові роки, оскільки планування на два роки виявилося успішним. Відповідно до речення 2 частини 3 статті 112 NKomVG, бюджетні підзаконні акти містять окремі бюджети на два фінансові роки.

Річна фінансова звітність за 2019 рік

Річний результат за 2019 рік закривається з невеликим дефіцитом у розмірі 140 000 євро. Структурний дефіцит, спочатку запланований у бюджеті на 2019 рік, був по суті компенсований власними заходами адміністрації з консолідації, а також державним асигнуванням у розмірі 5 млн. євро. 5 млн євро із запланованих -1,054 млн євро на 0,914 млн євро до -0,14 млн євро.

Прогноз на 2020 рік

Зокрема, спостереження за розвитком податкових надходжень, а також незаплановані коригування вартості, які необхідно здійснити, означають, що прогноз на 2020 рік, як очікується, не буде відповідати припущенням планування та 1-му доповненню. Це призводить до одночасного подання 2-го доповнення до бюджету 2020 р. Подальші перевитрати в різних бюджетах значною мірою компенсуються за рахунок бюджетних надлишків в інших організаційних підрозділах. Відповідний прогноз станом на 31 липня 2020 року можна знайти в консультаційних документах. Подальший прогрес в управлінні буде відстежуватися. Очікується, що у 2020 році загальний результат покращиться завдяки державним дотаціям вирівнювання. У зв'язку з пандемією Covid-19 у 2020 році буде створено центральний бюджет у розмірі 350 000 євро. Це забезпечить адміністрацію, серед іншого, захисними стінами, дезінфікуючими засобами та масками, а також послугами безпеки. Понесені витрати покриваються з резервного фонду.

У 2020 фінансовому році спочатку запланований дефіцит у розмірі -15,40 млн євро перетвориться на профіцит у розмірі +6,94 млн євро завдяки покращенню на 22,3 млн євро в результаті 2-го додаткового бюджету 2020 року. Позитивний результат у розмірі +6,94 млн євро у 2020 фінансовому році не повинен затьмарювати той факт, що бюджет і фінансова ситуація в наступні фінансові роки 2021-2025 характеризуватимуться значним дефіцитом внаслідок різкого падіння доходів від податку на торгівлю. Додаткові щорічні дефіцити у двозначному мільйонному діапазоні різко обмежать власну спроможність міста діяти у найближчі роки. Вже на цьому етапі слід зазначити, що цей катастрофічний фінансовий розвиток зумовлений виключно різким падінням надходжень від податку на торгівлю та податку на прибуток, а отже, є не внутрішнім, а зовнішнім чинником. Цей катастрофічний розвиток обумовлений пандемією коронавірусу та її економічними наслідками для бізнесу в Зальцгітері, а також наслідками правильних і необхідних процесів трансформації компаній до кліматично нейтральних виробничих процесів. Місто Зальцгіттер - як і інші міста, муніципалітети та райони Нижньої Саксонії - зможе подолати цей фінансовий спад, за який місто Зальцгіттер не несе відповідальності, лише за умови подальших заходів фінансової підтримки з боку федерального та земельного урядів. Останні також зобов'язані не залишати свої муніципалітети, які успішно справляються з пандемією коронавірусу та досягають на місцевому рівні мети кліматичної нейтральності, наодинці з холодом.

Бюджетне планування на 2021/2022 роки

Бюджет внесків на 2021 рік закривається з дефіцитом бюджету доходів у розмірі 47,77 млн євро. Порівняно з показником середньострокового планування бюджету на 2019/2020 роки, який все ще передбачав запланований дефіцит у розмірі 4,50 млн євро на плановий 2021 рік, це означає подальше погіршення приблизно на 43,28 млн євро. Це пов'язано з тим, що надходження від податку на додану вартість значно не дотягли до бюджетних очікувань. Доходи від торгового податку були обережно зменшені на 39,21 млн євро. Це пов'язано з тим, що Зальцгіттер також бореться з наслідками пандемії Covid-19. Крім того, даються взнаки наслідки процесів промислової трансформації, які призводять до значних змін. Економічна ситуація в муніципальних холдингах KVG та BSF також значно погіршиться, значною мірою через наслідки пандемії. У бюджеті на 2021 рік потрібно буде закласти збиток у розмірі 5,81 мільйона євро.

Доходи від фінансового вирівнювання мають бути зменшені на 5 млн євро на 2021 рік, а додаткові витрати на економічний добробут молоді зросли на 1,96 млн євро. Також збільшилися витрати на персонал на загальну суму 2,34 млн євро. Незважаючи на ці негативні зміни, є також деякі позитивні моменти, про які варто повідомити: Збільшення доходів на загальну суму 7,51 млн. євро в області SGB II і XII, а також інтеграційного фонду на суму 1,32 млн. євро. Це свідчить про очікування подальших виплат підтримки від землі Нижня Саксонія.

Крім того, сторнування резервів на персонал, визнаних у звіті про прибутки та збитки, призвело до збільшення прибутку на суму 3,83 мільйона. Незважаючи на використання всіх можливостей економії, неможливо представити збалансований бюджет у розумінні § 110 (4) NKomVG: Бюджет внесків на 2022 рік демонструє дефіцит бюджету доходів у розмірі 47,14 млн євро. Порівняно із середньостроковим плануванням бюджету на 2022 рік, яке передбачало профіцит у розмірі 1,09 млн євро, цей показник погіршився на 46,05 млн євро. Це головним чином пов'язано з коригуванням надходжень від податку на додану вартість у бік зменшення. Навіть у плановому 2022 році не вдасться збалансувати бюджет ні в плановому році, ні на другий рік середньострокового плану.

Наслідки пандемії Covid-19 також залишатимуться чітко помітними у 2022 році. Суворі скорочення під час локдауну не можуть бути повністю компенсовані протягом двох років. З цієї причини податок на торгівлю довелося перерахувати на -47,15 млн євро. У 2022 році також очікується втрата 4,2 млн євро для муніципальних підприємств. Збільшення кількості випадків та підвищення рівня догляду у сфері інтеграційної допомоги матиме негативний вплив у розмірі 14,01 млн євро. Це компенсується додатковим доходом від фінансового вирівнювання в розмірі 9,38 млн євро. Починаючи з 2020 року, федеральний уряд буде брати на себе більшу частку витрат на проживання в розмірі 7,79 млн євро на рік. Бургомістр Франк Клінгебіль відіграв ключову роль у цій постійній фінансовій підтримці з боку федерального уряду та фінансовій підтримці з боку землі у 2020 році як віце-президент Асоціації міст Нижньої Саксонії та член президій Асоціації німецьких міст та Асоціації німецьких міст і містечок.

Обмеження інвестиційних заходів до найнеобхіднішого рівня призведе до значного скорочення чистого боргу в загальному періоді планування. Очікуване скорочення боргу в 1-му додатковому бюджеті на 2019/2020 рік у розмірі 8,43 млн. євро буде покращено ще на 1,86 млн. євро, що призведе до скорочення боргу до 10,29 млн. євро. у розмірі 10,29 млн євро. Незначне поліпшення також означає, що амортизація зросте в найближчі роки. У перспективі це свідчить про те, що ми зможемо абсорбувати скасування закону про внесок на покращення доріг. Запозичення на 2021 рік становлять 14,63 млн євро і розподіляються на основне адміністрування - 10,3 млн євро та внутрішні операції - 4,33 млн євро. На 2022 рік дозвіл на запозичення становить 14,27 млн євро і розподіляється на основне адміністрування - 11,20 млн євро та власну діяльність - 3,07 млн євро. Крім того, затверджено кредитні повноваження для СРБ у розмірі 10,8 млн євро для СРБ. Потреба в кредиті зумовлена виведенням з експлуатації полігону Фуксеталь у 2023 році на суму 4 030 000 євро та у 2024 році на суму 6 823 000 євро.

15 грудня 2020 року Фінансовий комітет ухвалив рішення щодо бюджету внесків на 2021/2022 роки разом зі списками змін адміністрації та пропозиціями політичних груп.
Парламентські групи. У доданому бюджетному регламенті та всіх інших додатках містяться рекомендації Фінансового комітету щодо подвійного бюджету.

Позики ліквідності

На основі планування ліквідності, максимальна сума кредитів ліквідності має бути встановлена на рівні 300 млн. євро на плановий 2021 рік та 330 млн. євро на плановий 2022 рік. В обох планових роках враховано невеликий резерв безпеки. У 2022 фінансовому році це також включає період до затвердження бюджетних підзаконних актів на 2023 рік.

Зміни у порівнянні з вступним бюджетом

Запропоновані адміністрацією зміни призводять до покращення бюджету доходів на 2021 фінансовий рік приблизно на 6,15 млн євро і погіршення на 220 тис. євро на 2022 фінансовий рік порівняно з поданим бюджетом (подання 4255/17). Перелік змін, пов'язаних з інвестиціями, який адміністрація також рекомендує затвердити, призводить до погіршення бюджету на 2021 плановий рік приблизно на 355 тис. євро. Бюджетний рік 2022 залишається без змін.

Пропозиції, рекомендовані до ухвалення Фінансовим комітетом, призводять до погіршення бюджету доходів у 2022 році на 800 тис. євро. Що стосується інвестицій у загальному бюджеті 2021 року, то вони призведуть до погіршення на суму близько 844 тис. євро. З 2023 року борг знову буде скорочуватися, як і планувалося. На Eigenbetrieb 85 затверджені інвестиційні поправки на 2021 та 2022 планові роки призведуть до погіршення стану приблизно на 460 тис. євро кожна, а на основну адміністрацію - на 29 тис. євро у 2021 році.

Зміни за весь плановий період можна побачити в оглядах концепції бюджетного захисту для бюджету доходів та інвестицій. Обсяги асигнувань за зобов'язаннями, що підлягають інвестуванню, зростуть на 400 тис. євро у 2021 році. На 2022 рік вони залишаються на рівні бюджету внесків.

Пандемія

Для створення та функціонування центру вакцинації в Зальцгітері спеціалізованій пожежній службі буде виділено 7 мільйонів євро, які будуть повністю відшкодовані землею Нижня Саксонія. Центр вакцинації буде функціонувати з 4 встановленими лініями вакцинації та 3 мобільними бригадами вакцинації. Стаття 182 NKomVG, яка була нещодавно створена в рамках боротьби з пандемією Covid-19, в абзаці 4 № 3 передбачає можливість відмовитися від підготовки концепції захисту бюджету для подолання наслідків епідемічної ситуації, якщо через епідемічну ситуацію бюджет не може бути збалансований, надмірна заборгованість не може бути зменшена або неминуча надмірна заборгованість не може бути відвернена. Від цієї опції було відмовлено, оскільки місто Зальцгіттер уже кілька років поспіль зобов'язане готувати концепцію захисту бюджету відповідно до § 110 NKomVG у зв'язку зі складною фінансовою ситуацією, незважаючи на те, що нинішнє падіння податкових надходжень, по суті, характеризується пандемією та ослабленням економічного розвитку. Крім того, цільова угода, укладена з землею Нижня Саксонія на отримання дотацій на основі потреб у зв'язку з винятковою ситуацією, ставить перед містом підвищені вимоги щодо організації управління бюджетом в особливий спосіб, що може бути реалізовано, зокрема, шляхом розробки концепції захисту бюджету. Вимоги для отримання субвенції на основі потреб
не були змінені новим розділом § 182 NKomVG. Однак муніципальний наглядовий орган землі Нижня Саксонія не вимагатиме від муніципалітетів додаткових заходів з консолідації для покриття пов'язаних з короною недоотриманих доходів і пов'язаних з короною додаткових витрат.

Крім того, відповідно до статті 182 (4) № 1 NKomVG, муніципалітет має право визнавати дефіцит звичайного та надзвичайного результату за відповідний фінансовий рік та наступний рік окремо в пасиві свого балансу. Визнані таким чином суми повинні бути розподілені на період до 30 років. Крім того, відповідно до ч. 2, муніципалітет може, відступаючи від § 110 абз. 7 речення 1 NKomVG, взяти на себе борг, що перевищує вартість його активів, якщо цей борг ґрунтується на встановленій епідемічній ситуації. Ці два варіанти, безумовно, також будуть використані в Зальцгітері, щоб наочно продемонструвати негативні наслідки пандемії в довгостроковій перспективі.
чітко і назавжди.

Як віце-президент Асоціації великих і малих міст Нижньої Саксонії та член Виконавчого комітету Німецької асоціації великих і малих міст та Німецької асоціації міст і муніципалітетів, бургомістр також наполегливо закликав до подальшої фінансової допомоги від федерального уряду та землі Нижня Саксонія для компенсації пов'язаних з короною втрат доходів та додаткових витрат на 2021 рік і наступні роки.

Бюджетні консультації

Подані згодом заявки були прийняті на засіданні Фінансового комітету 13 січня 2021 року і передані на розгляд Адміністративного комітету та Ради для прийняття рішення 20 січня 2021 року.
На додаток до нейтрального з точки зору витрат впливу центру вакцинації, зміни, зафіксовані у 2-му переліку змін, включають подальше планування збору торгового податку відповідно до Закону про фінансове вирівнювання з очікуваним поліпшенням економічної ситуації з 2024 року, оновлений розрахунок збору Департаменту будівництва та транспорту та придбання федеральної та земельної часток у Endlager Konrad Stiftungsgesellschaft mbH. Крім того, список включає дозвіл на взяття зобов'язань для Департаменту будівництва та транспорту в розмірі 992 тис. євро з метою забезпечення якнайшвидшого початку будівництва велодоріжки Зальдер/Дібесштіг.

Концепція захисту бюджету має бути продовжена на 2026 і 2027 роки відповідно до чинних законодавчих вимог. Однак, зважаючи на значний ризик планування при включенні загального періоду планування в сім років, цього року лише податок на торгівлю буде спочатку збільшено на 10 млн євро у 2026 році та 20 млн євро у 2027 році в очікуванні подальшого покращення економічної ситуації, а фінансове вирівнювання в результаті буде перераховане. Ці припущення вже призводять до незначного профіциту як у 2026, так і в 2027 роках. Ці зміни до концепції бюджетного захисту були визнані Фінансовим комітетом 13 січня 2021 року.