Przygotowanie podwójnego budżetu
Administracja przedstawia wspólny budżet na lata budżetowe 2021 i 2022, ponieważ planowanie na dwa lata okazało się skuteczne. Zgodnie z § 112 (3) zdanie 2 NKomVG regulamin budżetowy zawiera oddzielne budżety na dwa lata budżetowe.
Roczne sprawozdanie finansowe za 2019 r.
Roczny wynik za 2019 r. zamyka się niewielkim deficytem w wysokości 140 000 euro. Niedobór strukturalny pierwotnie planowany w budżecie na 2019 r. został w dużej mierze skompensowany przez własne środki konsolidacyjne administracji w trakcie wdrażania oraz przydział środków państwowych w wysokości 5 mln EUR. 5 mln EUR z planowanego -1,054 mln EUR o 0,914 mln EUR do -0,14 mln EUR.
Prognoza 2020
W szczególności obserwacja rozwoju dochodów podatkowych, a także nieplanowane korekty wartości, które należy wprowadzić, oznaczają, że oczekuje się, że prognoza na 2020 r. będzie niższa od założeń planistycznych i pierwszego uzupełnienia. Prowadzi to do jednoczesnego przedłożenia 2. uzupełniającego regulaminu budżetowego na 2020 r. Dalsze przekroczenia w różnych budżetach są w dużej mierze kompensowane nadwyżkami budżetowymi w innych jednostkach organizacyjnych. Odpowiednią prognozę na dzień 31 lipca 2020 r. można znaleźć w dokumentach konsultacyjnych. Dalsze postępy w zarządzaniu będą monitorowane. Oczekuje się, że w samym 2020 r. ogólny wynik ulegnie poprawie ze względu na wypłaty odszkodowań od państwa. W związku z pandemią Covid-19 w 2020 r. zostanie utworzony budżet centralny w wysokości 350 000 euro. Zapewni to administracji między innymi ściany ochronne, środki dezynfekujące i maski, a także usługi ochrony. Poniesione koszty są pokrywane z rezerwy celowej.
Rok budżetowy 2020 zmieni pierwotnie planowany niedobór w wysokości -15,40 mln EUR w nadwyżkę w wysokości +6,94 mln EUR dzięki poprawie o 22,3 mln EUR w wyniku 2. budżetu uzupełniającego 2020. Dodatni wynik w wysokości +6,94 mln EUR w roku budżetowym 2020 nie powinien przesłaniać faktu, że budżet i sytuacja finansowa w kolejnych latach budżetowych 2021-2025 będą charakteryzować się znacznymi deficytami w wyniku drastycznego spadku dochodów z podatku od działalności gospodarczej. Dodatkowe roczne deficyty w dwucyfrowym przedziale milionów drastycznie ograniczą zdolność miasta do działania w nadchodzących latach. Już w tym miejscu należy podkreślić, że ten katastrofalny rozwój sytuacji finansowej wynika wyłącznie z gwałtownego spadku podatku handlowego i podatku dochodowego, a zatem nie jest spowodowany przez miasto, ale uwarunkowany zewnętrznie. Ten katastrofalny rozwój jest spowodowany pandemią koronawirusa i jej konsekwencjami gospodarczymi dla przedsiębiorstw w Salzgitter, a także skutkami prawidłowych i niezbędnych procesów transformacji przedsiębiorstw w kierunku neutralnych dla klimatu procesów produkcyjnych. Miasto Salzgitter - podobnie jak inne miasta, gminy i powiaty w Dolnej Saksonii - będzie w stanie przezwyciężyć to spowolnienie finansowe, za które miasto Salzgitter nie ponosi odpowiedzialności, jedynie dzięki dalszym środkom wsparcia finansowego ze strony rządu federalnego i krajowego. Te ostatnie mają również obowiązek nie pozostawiać na lodzie swoich gmin, które z powodzeniem wdrażają pandemię koronawirusa i lokalny cel neutralności klimatycznej.
Planowanie budżetu na lata 2021/2022
Budżet składkowy na 2021 r. zamyka się deficytem w wysokości 47,77 mln euro w budżecie dochodów. W porównaniu z wartością średniookresowego planowania budżetu na lata 2019/2020, w którym nadal zakładano planowany deficyt w wysokości 4,50 mln euro na rok planowania 2021, oznacza to dalsze pogorszenie o około 43,28 mln euro. Wynika to z faktu, że dochody z podatku handlowego znacznie odbiegały od oczekiwań budżetowych. Dochód z podatku handlowego został ostrożnie zmniejszony o 39,21 mln EUR. Wynika to z faktu, że Salzgitter zmaga się również z konsekwencjami pandemii Covid-19. Ponadto istnieją konsekwencje procesów transformacji przemysłowej, które powodują znaczne zmiany. Sytuacja ekonomiczna miejskich holdingów KVG i BSF również ulegnie znacznemu pogorszeniu, głównie z powodu skutków pandemii. W budżecie na 2021 r. należałoby zaplanować stratę w wysokości 5,81 mln EUR.
Dochody z wyrównania finansowego musiały zostać zmniejszone o 5 mln EUR w 2021 r., a dodatkowe wydatki na opiekę ekonomiczną nad młodzieżą wzrosły o 1,96 mln EUR. Nastąpił również wzrost kosztów osobowych o 2,34 mln euro. Pomimo tych negatywnych zmian, są też pewne pozytywne elementy do odnotowania: W obszarze SGB II i XII odnotowano wzrost dochodów w łącznej wysokości 7,51 mln euro, a także funduszu integracyjnego w wysokości 1,32 mln euro. Ilustruje to oczekiwanie na dalsze wsparcie ze strony kraju związkowego Dolna Saksonia.
Ponadto odwrócenie rezerw pracowniczych ujętych w rachunku zysków i strat doprowadziło do poprawy zysków w wysokości 3,83 mln euro. Pomimo wykorzystania wszystkich możliwości oszczędności, nie jest możliwe przedstawienie zrównoważonego budżetu w rozumieniu § 110 ust. 4 NKomVG: Budżet składek na 2022 r. wykazuje deficyt w wysokości 47,14 mln EUR w budżecie dochodów. W porównaniu ze średniookresowym planowaniem budżetu na 2022 r., w którym oczekiwano nadwyżki w wysokości 1,09 mln EUR, oznacza to pogorszenie o 46,05 mln EUR. Wynika to głównie z korekty w dół dochodów z podatku handlowego. Nawet w roku planistycznym 2022 nie będzie możliwe zrównoważenie budżetu ani w roku planistycznym, ani w drugim roku planu średnioterminowego.
Skutki pandemii Covid-19 będą również wyraźnie widoczne w 2022 roku. Poważne cięcia podczas lockdownu nie mogą zostać w pełni zaabsorbowane w ciągu dwóch lat. Z tego powodu podatek handlowy musiał zostać przeliczony na -47,15 mln euro. W 2022 r. spodziewana jest również strata w wysokości 4,2 mln euro dla spółek komunalnych. Pogorszenie o 14,01 mln euro wynika ze wzrostu liczby spraw i wzrostu stawki opieki w obszarze pomocy integracyjnej. Jest to kompensowane przez dodatkowy dochód z wyrównania finansowego w wysokości 9,38 mln EUR. Począwszy od 2020 r. rząd federalny będzie wnosił wyższy udział w kosztach zakwaterowania w wysokości 7,79 mln EUR rocznie. Burmistrz Frank Klingebiel odegrał kluczową rolę w tym stałym wsparciu finansowym ze strony rządu federalnego i wsparciu finansowym ze strony kraju związkowego w 2020 r., pełniąc funkcję wiceprzewodniczącego Związku Miast i Gmin Dolnej Saksonii oraz członka Prezydium Związku Niemieckich Miast i Gmin oraz Niemieckiego Związku Miast i Gmin.
Dzięki ograniczeniu działań inwestycyjnych do najbardziej niezbędnego poziomu, w całym okresie planowania nastąpi znaczna redukcja zadłużenia netto. Oczekiwana redukcja zadłużenia od 1. budżetu uzupełniającego 2019/2020 w wysokości 8,43 mln EUR zostanie zwiększona o kolejne 1,86 mln EUR, co doprowadzi do redukcji zadłużenia o 10,29 mln EUR. w wysokości 10,29 mln euro. Niewielka poprawa oznacza również, że amortyzacja wzrośnie w nadchodzących latach. W dłuższej perspektywie daje to pewność, że będziemy w stanie zaabsorbować zniesienie ustawy o składkach na poprawę dróg. Pożyczki na 2021 r. wynoszą 14,63 mln euro i są podzielone na administrację podstawową 10,3 mln euro i operacje wewnętrzne 4,33 mln euro. W 2022 r. upoważnienie do zaciągania pożyczek wynosi 14,27 mln EUR i jest podzielone na administrację podstawową 11,20 mln EUR i operacje własne 3,07 mln EUR. Ponadto upoważnienie kredytowe dla SRB w wysokości 10,8 mln EUR dla SRB. Zapotrzebowanie na kredyt wynika z likwidacji składowiska odpadów Fuhsetal w 2023 r. na kwotę 4 030 000 euro oraz w 2024 r. na kwotę 6 823 000 euro.
czytać na głos