Établissement d'un double budget

L'administration présente un budget commun pour les exercices 2021 et 2022, car la planification sur deux ans a fait ses preuves. Conformément à l'article 112, paragraphe 3, phrase 2 de la NKomVG, le budget contient les fixations pour deux exercices budgétaires séparés par année.

Comptes annuels 2019

Le résultat annuel 2019 se solde par un léger déficit de 140 000 euros. Le déficit structurel 2019 initialement prévu dans le budget 2019 a pu être comblé essentiellement par les propres mesures de consolidation de l'administration en exécution et par une allocation des besoins du Land d'un montant de. Le budget de l'État a été réduit de 0,914 million d'euros, passant de -1,054 million d'euros prévu à -0,14 million d'euros.

Prévisions pour 2020

L'observation de l'évolution des recettes fiscales ainsi que les corrections de valeur non prévues laissent présager que les prévisions 2020 seront inférieures aux hypothèses du plan et du 1er supplément. D'autres dépassements dans différents budgets sont largement compensés par les excédents budgétaires d'autres unités organisationnelles. Une prévision correspondante au 31.07.2020 figure dans les documents de délibération. La progression de la gestion sera observée. Pour 2020, on s'attend à un résultat globalement meilleur grâce aux paiements compensatoires du Land. En raison de la pandémie de Covid-19, un budget central d'un montant de 350.000 euros sera mis en place en 2020. Ce budget fournit à l'administration, entre autres, des crachoirs, des désinfectants et des masques ainsi que des services de surveillance. Les coûts engendrés seront compensés par la réserve de couverture.

L'exercice budgétaire 2020, grâce au 2e budget supplémentaire 2020, transformera le déficit initialement prévu de -15,40 millions d'euros en un excédent de +6,94 millions d'euros grâce à une amélioration de 22,3 millions d'euros. Le résultat positif de +6,94 millions d'euros de l'exercice 2020 ne doit pas faire oublier que la situation budgétaire et financière des exercices suivants, de 2021 à 2025, sera marquée par des déficits importants dus à la chute brutale des recettes de la taxe professionnelle. Les déficits annuels supplémentaires de plusieurs dizaines de millions d'euros réduiront dramatiquement la capacité d'action de la ville dans les années à venir. Nous tenons à préciser dès à présent que cette évolution financière catastrophique est exclusivement due à l'effondrement de la taxe professionnelle et de l'impôt sur le revenu, et qu'elle n'est donc pas due à des facteurs internes, mais à des facteurs externes. Les causes de cette évolution catastrophique sont la pandémie Corona et ses conséquences économiques pour les entreprises de Salzgitter ainsi que les effets des processus de transformation justes et nécessaires des entreprises vers des processus de production climatiquement neutres. Cette dégringolade financière, dont la ville de Salzgitter n'est pas responsable, ne pourra être maîtrisée - comme d'autres villes, communes et districts de Basse-Saxe - que par de nouvelles mesures de soutien financier de l'État fédéral et des Länder. Ces derniers ont également le devoir de ne pas laisser tomber leurs communes qui mettent en œuvre avec succès la pandémie Corona et l'objectif gouvernemental de neutralité climatique sur le terrain.

Planification budgétaire 2021/2022

Le budget d'apport 2021 se solde par un déficit de 47,77 millions d'euros dans le budget de résultat. Par rapport à la valeur de la planification à moyen terme du budget 2019/2020, qui prévoyait encore un déficit prévisionnel de 4,50 millions d'euros pour l'année de planification 2021, il y a donc une nouvelle détérioration d'environ 43,28 millions d'euros. Cela s'explique par le fait que les recettes de la taxe professionnelle sont nettement inférieures aux prévisions. Les recettes de la taxe professionnelle ont été prudemment réduites de 39,21 millions d'euros. En effet, Salzgitter doit également faire face aux conséquences de la pandémie Covid-19. S'y ajoutent notamment les conséquences des processus de transformation industrielle, qui entraînent des changements considérables. La situation économique des participations municipales KVG et BSF va également se dégrader sensiblement, en grande partie à cause des conséquences de la pandémie. Pour 2021, il faudrait prévoir une perte de 5,81 millions d'euros.

Les recettes de la péréquation financière ont dû être réduites de 5 millions d'euros pour 2021 et les dépenses supplémentaires de l'aide économique à la jeunesse ont dû être augmentées de 1,96 million d'euros. On constate également une augmentation des coûts de personnel de 2,34 millions d'euros. Malgré ces évolutions négatives, quelques postes positifs sont à comptabiliser : Il y a une augmentation des recettes de 7,51 millions d'euros dans le domaine du SGB II et XII ainsi que du fonds d'intégration de 1,32 million d'euros. Cela montre que l'on s'attend à de nouveaux versements de soutien de la part du Land de Basse-Saxe.

En outre, la dissolution de provisions pour le personnel avec effet sur le résultat conduit à une amélioration du résultat d'un montant de 83,83 millions d'euros. de 3,83 millions d'euros. Malgré l'exploitation de toutes les possibilités d'économie, il n'est pas possible de présenter un budget équilibré au sens de l'article 110, paragraphe 4 de la NKomVG : Le budget d'introduction 2022 présente un déficit de 47,14 millions d'euros dans le budget de résultat. Par rapport à la planification à moyen terme du budget 2022, qui prévoyait un excédent de 1,09 million d'euros, il en résulte une détérioration de 46,05 millions d'euros. Les recettes de la taxe professionnelle, qui doivent être revues à la baisse, en sont la cause principale. Pour l'année de planification 2022, il n'est pas non plus possible de présenter un équilibre budgétaire ni pour l'année de planification ni jusqu'à la deuxième année de la planification à moyen terme.

En 2022, les effets de la pandémie Covid-19 se feront également nettement sentir. Les coupes sévères effectuées pendant le lockdown ne peuvent pas être entièrement compensées en l'espace de deux ans. C'est pourquoi la taxe professionnelle a dû être recalculée à -47,15 millions d'euros. On s'attend également à une perte de 4,2 millions d'euros pour les sociétés municipales en 2022. Une détérioration de 14,01 millions d'euros est due à l'augmentation du nombre de cas et du taux de soins dans le domaine de l'aide à l'intégration. En revanche, les recettes supplémentaires issues de la péréquation financière s'élèvent à 9,38 millions d'euros. A partir de 2020 et suivants, l'État fédéral participera aux frais d'hébergement à hauteur de 7,79 millions d'euros par an. Le maire Frank Klingebiel, dans ses fonctions de vice-président de l'association des villes du Land de Basse-Saxe et de membre des présidences de l'association des villes allemandes et de l'association des villes et communes allemandes, a largement contribué à ce soutien financier durable de l'État fédéral ainsi qu'au soutien financier du Land en 2020.

En limitant les mesures d'investissement au strict nécessaire, un désendettement net considérable a lieu sur l'ensemble de la période de planification. Le désendettement attendu au 1er budget supplémentaire 2019/2020, d'un montant de. 8,43 millions d'euros sera encore améliorée de 1,86 million d'euros et aboutira à un désendettement de 1,7 million d'euros. de 10,29 millions d'euros. Cette légère amélioration signifie également que le remboursement augmentera dans les années à venir. En perspective, cela montre que nous pouvons absorber l'abolition de la contribution à l'aménagement des routes. L'emprunt pour l'année 2021 s'élève à 14,63 millions d'euros et se répartit entre l'administration centrale 10,3 millions d'euros et les entreprises propres 4,33 millions d'euros. Pour 2022, l'autorisation d'emprunt s'élève à 14,27 millions d'euros et se répartit entre l'administration centrale 11,20 millions d'euros et les entreprises propres 3,07 millions d'euros. En outre, une autorisation de crédit d'un montant de 10,9 millions d'euros est accordée au SRB. d'un montant de 10,8 millions d'euros. Le besoin de crédit résulte de la fermeture de la décharge de Fuhsetal en 2023 pour 4 030 000 euros et en 2024 pour 6 823 000 euros.

Le 15.12.2020, la commission des finances s'est prononcée sur le budget d'introduction 2021/2022 en relation avec les listes de modifications de l'administration et les propositions des groupes.
groupes politiques. Le budget ci-joint, ainsi que toutes les autres annexes, intègrent les recommandations de la commission des finances concernant le double budget.

Crédits de trésorerie

Sur la base de la planification des liquidités, le montant maximal des crédits de trésorerie doit être fixé à 300 millions d'euros pour l'année de planification 2021 et à 330 millions d'euros pour l'année de planification 2022. Une petite réserve de sécurité est prise en compte dans les deux années de planification. Pour l'exercice budgétaire 2022, cette réserve couvre en outre la période allant jusqu'à l'approbation du budget 2023.

Modifications par rapport au budget d'introduction

Les listes de modifications de l'administration conduisent à une amélioration du budget de résultat d'environ 6,15 millions d'euros pour l'année de planification 2021 et à une détérioration de 220 k€ pour l'année de planification 2022 par rapport au budget d'apport (projet 4255/17). La liste des modifications d'investissement de l'administration, également recommandée pour décision, fait apparaître une détérioration d'environ 355 k€ pour l'année de planification 2021. L'année de planification 2022 reste inchangée.

Les demandes recommandées pour décision par la commission des finances entraînent une détérioration du budget de résultat de 800 k€ en 2022. En ce qui concerne les investissements du budget général en 2021, elles entraînent une détérioration d'environ 844 k€. Un désendettement interviendra à nouveau à partir de 2023, comme prévu. Pour l'entreprise propre 85, les demandes de modifications d'investissement décidées pour les années de planification 2021 et 2022 entraînent une détérioration d'environ 460 k€ et pour l'administration centrale, une détérioration de 29 k€ en 2021.

Les changements sur l'ensemble de la période de planification sont visibles dans les tableaux du concept de sécurité budgétaire concernant le budget de résultat et les investissements. Les montants des crédits d'engagement à inscrire augmentent de 400 k€ en 2021. Pour 2022, ils restent au niveau du budget d'introduction.

Pandémie

Pour la mise en place et le fonctionnement du centre de vaccination de Salzgitter, 7 millions d'euros sont mis à la disposition du service d'incendie, entièrement remboursés par le Land de Basse-Saxe. Le centre de vaccination fonctionnera alors avec 4 lignes de vaccination aménagées ainsi que 3 équipes de vaccination mobiles. Le nouveau § 182 NKomVG, créé dans le cadre de la lutte contre la pandémie de Covid-19, mentionne au paragraphe 4 n° 3 la possibilité de renoncer à l'élaboration d'un concept de sécurité budgétaire pour faire face aux conséquences d'une situation épidémique, dans la mesure où l'équilibre budgétaire ne peut pas être atteint, un surendettement ne peut pas être réduit ou un surendettement imminent ne peut pas être évité en raison de la situation épidémique constatée. Il a été renoncé à cette possibilité, car la ville de Salzgitter était déjà tenue depuis plusieurs années, en raison de sa situation financière difficile, d'élaborer un concept de sécurité budgétaire conformément à l'article 110 de la NKomVG, indépendamment du fait que la baisse actuelle des recettes fiscales est essentiellement due à une pandémie et à un ralentissement de l'évolution économique. De plus, en raison de la convention d'objectifs conclue avec le Land de Basse-Saxe pour l'obtention de subventions d'urgence en raison d'une situation exceptionnelle, la ville est soumise à des exigences accrues pour orienter sa gestion budgétaire de manière particulière, une exigence dont la mise en œuvre peut être représentée spécifiquement par l'élaboration d'un concept de sécurité budgétaire. Les conditions d'obtention d'une allocation de besoins
n'ont pas été adaptées par le nouveau paragraphe § 182 NKomVG. Toutefois, l'autorité de surveillance des communes du Land de Basse-Saxe n'exigera pas des communes qu'elles prennent des mesures de consolidation supplémentaires pour les pertes de recettes et les dépenses supplémentaires liées à la Corona.

En outre, conformément à l'article 182, paragraphe 4, point 1, de la NKomVG, la commune a la possibilité d'indiquer séparément au passif de son bilan les déficits du résultat ordinaire et extraordinaire de l'exercice concerné et de l'exercice suivant. Les montants inscrits en conséquence doivent alors être couverts sur une période pouvant aller jusqu'à 30 ans. En outre, selon le point 2, la commune peut, par dérogation à l'article 110, paragraphe 7, phrase 1 de la NKomVG, s'endetter au-delà de la valeur de son patrimoine si l'endettement est dû à la situation épidémique constatée. Il va de soi que ces deux possibilités seront également utilisées à Salzgitter pour mettre en évidence les effets négatifs de la pandémie.
de manière durable.

Le maire, dans ses fonctions de vice-président de l'association des villes de Basse-Saxe (Nds. Städtetag) et de membre du comité directeur de l'association des villes allemandes (Deutscher Städtetag) et de l'association des villes et communes allemandes (Deutscher Städte- und Gemeindebund), a également demandé avec insistance, pour les années 2021 et suivantes, d'autres aides financières de la part de l'État fédéral et du Land de Basse-Saxe pour les pertes de recettes et les dépenses supplémentaires dues à la coronaropathie.

Débat sur le budget

Les demandes déposées ultérieurement ont été prises en compte lors de la réunion de la commission des finances du 13.01.2021 et transmises pour décision à la CA et au Conseil le 20.01.2021.
Les changements saisis dans la 2e liste de modifications sont, outre les effets neutres en termes de coûts du centre de vaccination, entre autres la planification ultérieure de la répartition de la taxe professionnelle conformément à la loi sur la péréquation financière avec une amélioration attendue de la situation économique à partir de 2024, le calcul actualisé des taxes du service spécialisé du génie civil et des transports ainsi que l'achat de parts de l'État fédéral et du Land dans la société Endlager Konrad Stiftungsgesellschaft mbH. En outre, la liste comprend un crédit d'engagement de 992 k€ pour le service de génie civil et de circulation, afin de garantir un début précoce des mesures concernant la piste cyclable Salder/Diebesstieg.

Le concept de sécurité budgétaire doit être étendu aux années 2026 et 2027 par rapport à la situation du budget de résultat, conformément aux exigences légales actuelles. Compte tenu du risque considérable lié à la planification sur une période de sept ans, seule la taxe professionnelle sera augmentée cette année de 10 millions d'euros nets en 2026 et de 20 millions d'euros en 2027, dans l'attente d'une nouvelle amélioration de la situation économique, et la péréquation financière sera recalculée en conséquence. Tant en 2026 qu'en 2027, ces hypothèses se traduisent déjà par un léger excédent. La commission des finances du 13 janvier 2021 a pris acte de ces modifications du concept de sécurité budgétaire.