وفي إطار رصد الإيرادات الضريبية وتوقعات تطور الميزانية خلال السنة، اتضحت بعض النفقات الإضافية الهامة التي لم تكن واضحة وقت التخطيط. ومن حيث المبدأ، يمكن القول بأن التخطيط الصارم المستند إلى النتائج المحاسبية كان صحيحا وأنه يمكن الالتزام إلى حد كبير بالإطار المحدد.

ومع ذلك، فقد أدت المدفوعات غير المتوقعة للضرائب التجارية والزيادات الهائلة في تكاليف الضمان الاجتماعي إلى نقص كبير في التغطية، والتي لا يمكن تعويضها بأي طريقة أخرى بسبب التخطيط الصارم.

تأثرت شركة سالزجيتر في المقام الأول بالنقص الكبير في أموال التغطية العامة، وخاصة في إيرادات الضرائب التجارية، والتي لا تزال أقل بكثير من القيم المستهدفة (-15.2 مليون يورو) بسبب السداد والعجز. كما انخفضت الضرائب الأخرى والإيرادات المماثلة، مثل ضريبة الأملاك وحصة البلدية من ضريبة الدخل، عن التوقعات بمبلغ 9.4 مليون يورو أخرى. وفي الوقت نفسه، ستزيد الرسوم الاجتماعية في مجالات الرعاية الاجتماعية وكبار السن وكذلك الأطفال والشباب والأسرة بحوالي 15 مليون يورو. بالإضافة إلى ذلك، يجب الاعتراف بمبلغ إضافي قدره 9.9 مليون يورو في مخصصات المعاشات التقاعدية بسبب التقييم نصف السنوي من قبل NVK.

لا يمكن تعويض ذلك من خلال زيادة أموال الدولة من المعادلة المالية البالغة 9.8 مليون يورو أو المخصصات التي سبق الإعلان عنها على أساس الاحتياجات من قبل الدولة البالغة 7.5 مليون يورو، والتي تم تضمينها في الملحق.

لطالما أشار عمدة مدينة سالزجيتر فرانك كلينجبييل، بصفته نائب رئيس اتحاد مدن وبلدات ساكسونيا السفلى أيضًا، إلى النقص الهيكلي الدائم في تمويل المدينة والعديد من البلديات الأخرى. على سبيل المثال، فإن كل مدرسة حضانة يتم افتتاحها نتيجة الاستحقاق القانوني لمكان حضانة الذي حددته الحكومة الفيدرالية يعني أن مدينة سالزجيتر تُترك لها في المتوسط حوالي 70% من تكاليف التشغيل الجديدة، والتي يبلغ إجماليها حاليًا حوالي 46.03 مليون يورو سنويًا. وقد انعكست هذه المشكلة الهيكلية بالفعل في العجز المخطط له سابقًا، ولكنها تتفاقم الآن بسبب تدهور الوضع الاقتصادي والاجتماعي.

وبسبب العجز المتزايد في المدفوعات، يجب أيضًا تعديل الحد الأقصى لمبالغ قروض السيولة إلى 350,000 ألف يورو في عام 2025 و400,000 ألف يورو في عام 2026 (المادة 4 من النظام الأساسي) من أجل الحفاظ على الملاءة المالية. بالإضافة إلى ذلك، يجب أيضًا تعديل المبلغ الأساسي لقروض السيولة وفقًا لذلك. من أجل تأمين محفظة قروض السيولة، يمكن الاتفاق على مدة تصل إلى 10 سنوات مقابل 50% من المبلغ الأساسي على أساس مرسوم ائتمان MI إذا لم يكن من المتوقع حدوث عجز في الفترة المخطط لها. وهذا يمكّن مدينة سالزجيتر من تثبيت أسعار الفائدة المواتية حاليًا لمدة تصل إلى 10 سنوات في مجال السيولة. ولذلك تم تحديد المبلغ الأساسي بمبلغ 270,000 ألف يورو.

وبالإضافة إلى ذلك، يتم تعديل الحد المادي للميزانيات التكميلية بما يتناسب مع حجم الميزانية (المادة 6 رقم 1 من النظام الأساسي). وبالمقارنة بين البلديات، يبدو أن نسبة 3% من النفقات العادية متناسبة، أي حوالي 15.8 مليون يورو لعام 2025 وحوالي 15.4 مليون يورو لعام 2026. النسبة المئوية ولم تعد مبلغًا مطلقًا مثبتة في النظام الأساسي. وقد تم الاتفاق على هذا النهج بالفعل ودعمته سلطة الموافقة.

تم تخطيط الميزانية المزدوجة 2025/2026 بشكل وثيق مع متوسط القيم الفعلية للسنوات السابقة. بالإضافة إلى ذلك، تم اعتماد تدابير التوحيد وتنفيذها. المزيد من الدمج ليس واقعيًا ولا ممكنًا في ظل الظروف المذكورة أعلاه. ولذلك، تم تضمين التغييرات الموصوفة فقط في التخطيط وتم تعديل المبالغ القانونية من أجل الحفاظ على الملاءة المالية. لن يتم اعتماد أي تدابير توحيد إضافية.

بعد موافقة السلطة الإشرافية البلدية في 10 فبراير 2026، سيتم نشر الميزانية التكميلية الأولى لعام 2025/2026 في Amtsblatt في 4 مارس 2025، ثم تُعرض على الجمهور من 5 مارس 2026 إلى 13 مارس 2026. وبذلك تصبح الميزانية سارية المفعول في 14 مارس 2026.