В ходе мониторинга налоговых поступлений и прогноза развития бюджета в течение года выявились некоторые значительные дополнительные расходы, которые еще не были очевидны на момент планирования. В принципе, можно утверждать, что жесткое планирование, основанное на результатах бухгалтерского учета, было правильным и установленных рамок в основном можно придерживаться.

Однако непредвиденные выплаты торговых налогов и огромный рост расходов на социальное обеспечение привели к значительному дефициту средств, который невозможно покрыть иным способом из-за строгого планирования.

Зальцгиттер в первую очередь страдает от значительного дефицита средств общего покрытия, в частности, доходов от торговых налогов, которые остаются значительно ниже запланированных значений (€ -15,2 млн) из-за выплат и недополученных доходов. Прочие налоги и аналогичные поступления, такие как налог на недвижимость и муниципальная доля подоходного налога, также не оправдали ожиданий еще на 9,4 млн евро. В то же время социальные выплаты в области социального обеспечения и пожилых людей, а также детей, молодежи и семьи увеличатся примерно на 15 млн евро. Кроме того, необходимо признать дополнительные 9,9 млн евро пенсионных резервов в связи с полугодовым начислением NVK.

Это не может быть компенсировано увеличением государственных средств за счет финансового выравнивания в размере € 9,8 млн или уже объявленным выделением государством € 7,5 млн на основе потребностей, которые включены в дополнение.

Бургомистр Зальцгиттера Франк Клингебиль, являющийся также вице-президентом Ассоциации городов и поселков Нижней Саксонии, уже давно указывает на постоянное структурное недофинансирование города и многих других муниципалитетов. Например, каждый детский сад, который открывается в результате установленного федеральным правительством права на ясли, означает, что городу Зальцгиттеру остается в среднем около 70 % новых эксплуатационных расходов, которые в настоящее время составляют около 46,03 млн евро в год. Эта структурная проблема уже была отражена в ранее запланированном дефиците, но теперь она усугубляется ухудшением экономической и социальной ситуации.

В связи с растущим платежным дефицитом максимальные суммы кредитов ликвидности также должны быть скорректированы до 350 000 тыс. евро в 2025 году и 400 000 тыс. евро в 2026 году (раздел 4 Устава), чтобы оставаться платежеспособными. Кроме того, базовая сумма по кредитам на ликвидность также должна быть соответствующим образом скорректирована. Для обеспечения портфеля кредитов ликвидности на основании кредитного постановления MI может быть согласован срок до 10 лет на 50 % от базовой суммы, если в запланированный период не ожидается дефицита. Таким образом, город Зальцгиттер может зафиксировать благоприятные процентные ставки в области ликвидности на срок до 10 лет. Таким образом, базовая сумма установлена на уровне 270 000 тыс. евро.

Кроме того, лимит существенности для дополнительных бюджетов должен быть скорректирован пропорционально объему бюджета (раздел 6 № 1 устава). В сравнении с муниципалитетами пропорциональным представляется 3% от обычных расходов, т.е. около € 15,8 млн на 2025 г. и около € 15,4 млн на 2026 г. В уставе закреплен процент, а не абсолютная сумма. Такой подход уже согласован и поддержан органом, выдавшим разрешение.

Двойной бюджет на 2025/2026 годы был спланирован с учетом средних фактических значений за предыдущие годы. Кроме того, были приняты и реализованы меры по консолидации. Дальнейшая консолидация не является ни реалистичной, ни осуществимой в вышеупомянутых условиях. Поэтому в планирование включены только описанные изменения, а установленные суммы скорректированы, чтобы сохранить платежеспособность. Никаких дополнительных мер по консолидации приниматься не будет.

После утверждения муниципальным контрольным органом 10 февраля 2026 года первый дополнительный бюджет на 2025/2026 годы будет опубликован в газете Amtsblatt 4 марта 2025 года и затем будет выставлен на всеобщее обозрение с 5 марта 2026 года по 13 марта 2026 года. Таким образом, бюджет вступает в силу 14 марта 2026 года.